红河县阿扎河乡洛孟小学学生宿舍等89个建设项目竣工决算审计结果公告

红河县审计局

审计结果公告  

（2024年第5号）  

主办单位：红河县审计局            公告时间:2024年 10月25日

红河县阿扎河乡洛孟小学学生宿舍等89个

建设项目竣工决算审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条、红河县审计局于2023年11月16日至2024年3月29日，对红河县教育体育局（以下简称县教体局）组织实施的红河县阿扎河乡洛孟小学学生宿舍等89个建设项目（以下简称89个项目）进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

本次送审89个项目位于红河县辖区内13个乡镇，其中：新建85个项目（含4个整体提升改造）110栋单体、C级改造4个项目28栋单体，涉及幼儿园、中小学学生宿舍、教学楼、食堂、厕所、浴室等主体建筑及其配套基础设施项目。项目实施期间为2016年12月至2019年3月。县教体局委托第三方造价审核机构出具的核定项目完成投资28 334.04万元，其中：建安投资26 490.39万元、待摊投资1 843.65万元。本次纳入竣工决算审计36个项目，送审完成投资10 461.04万元；53个项目因政府已化债，按照结算审核认定价16 029.35万元开展债权债务专项审计。

审计结果表明，项目在建设中履行了基本建设程序的审批，执行了建设管理制度，实行了项目法人制、招标制、监理制、合同制等工程管理制度，制定了相应的内部控制管理制度及工程质量管理制度，并基本得到了执行。本次审计也发现，存在多计工程价款、多付工程价款、项目建设管理过程中存在档案资料收集不完整、竣工项目未按资产管理规定进行资产移交登记管理、未按基本建设财务制度独立设账核算成本等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）工程造价管理方面

1.多计工程价款2 484 449.21元。

2.多付工程价款1 450 003.07元。

（二）财务管理方面

3.误记项目支出390 000元。

4.凭证附件不齐全，部分签订合同要素不全。

5.未按时编制竣工财务决算。

（三）建设项目管理方面

6.已竣工项目未进行资产移交登记管理。     

7.工程项目资料长期未归档。

8、15个建设项目闲置。

9.甲寅幼儿园教学楼未经批准擅自加层。

10、8个建设项目存在安全隐患。

11、8个建设项目改变原批复用途。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，县审计局已依法出具审计报告，下达审计决定书。

审计建议：一是加强内控、审核和监督机制。二是加强工程项目档案资料管理。三是加强建设项目后续管理。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，第1、3、4、5项已整改完成，同时采纳了审计建议，第2、6、7、8、9、10、11项正在整改中。