红河县马帮古城建设资金管理使用情况专项审计结果公告

 红河县审计局

审计结果公告

  （2022年第9号）  

主办单位：红河县审计局    公告时间:2022年12月7日

                红河县马帮古城建设资金管理使用情况

专项审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》规定，红河县审计局自2021年12月17日至2022年5月18日，对红河县奔康城乡建设投资开发有限公司（以下简称奔康公司）和红河县人民政府房屋征收安置办公室（以下简称县征收办）马帮古城建设资金管理使用情况进行了专项审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

截至2021年末共收到马帮古城建设资金81 602.92万元，其中：奔康公司69 961.36万元、县征收办41 139.44万元（其中包括奔康公司转支县征收办29 497.88万元）。红河县城市棚户区改造项目实际征收1 165户，其中有489户选择产权调换，累计安置回迁安置户111户，还有378户未安置。

审计结果表明，一是奔康公司认真落实县委、县政府的工作要求，结合自身实际，部分完成了棚户区改造及回迁的工作任务，经营活动和财务收支基本能够遵守国家有关财经法规，但在本次审计中还发现棚户区改造建设项目延期、未收回借款及利息、违规拆借资金等问题。二是县征收办认真落实县委、县政府的工作要求，结合自身实际，对马帮古城建设资金进行了专户管理，对签订的《房屋征收协议》、收到的《房产证》、《土地使用权证》、《不动产登记证》等均做到有效管理，对产权调换拆迁户进行了妥善安置，部分完成了棚户区改造及回迁的工作任务，但在本次审计中还发现房屋征收协议中计算错误，多补少补或多收少收金额、会计核算不规范、发放补助有误等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）红河县奔康城乡建设投资开发有限公司的问题

1.红河县2016年城市棚户区改造建设项目进度缓慢；

2.马帮古城立面改造工程未完成初步设计；

3.固定资产管理不规范，未分类管理；

4.会计核算不规范；

5.扩大开支范围使用马帮古城立面改造项目资金10.23万元支付灯光亮化工程；

6.未收回违约金55万元；

7.奔康公司不符合征收主体违规征收农用土地；

8.未收回借款200万元及利息41.57万元；

9.违规拆借项目资金仍有578万元未收回；

（二）红河县人民政府房屋征收安置办公室的问题

1.县征收办目前使用车辆未计入固定资产；

2.会计核算不规范；

3.未对被征收人土地出让面积进行补偿；

4.房屋征收协议计算错误；

5.发放征收两套房屋的改造政策补助有误；

6.未支付过渡安置费；

7.县征收办代红河县住房和城乡建设局支付齐星集团工程款1 000万元。

三、审计发现问题的处理情况及建议

针对审计发现问题，红河县审计局已依法出具审计报告。

审计建议：

（一）对奔康公司审计建议

1.进一步加强财务管理。

2.加强在建工程、固定资产、无形资产的规范管理。

3.应按照《基本建设财务规则》相关规定，合理合规调配使用项目建设资金。

（二）对县征收办的审计建议

1.加强财务管理。

2.进一步加强对签订的《房屋征收协议》台账管理。

3.应关注可能出现的违约风险，并做好防范措施。                                              

 四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，县奔康城乡建设投资开发有限公司、县人民政府征收安置办公室进行了认真整改。整改情况如下：

（一）县奔康城乡建设投资开发有限公司整改情况

对红河县2016年城市棚户区改造建设项目进度缓慢问题，已完成整改；对马帮古城立面改造工程未完成初步设计问题，已完成整改；对固定资产管理不规范，未分类管理问题，已完成整改；对会计核算不规范问题，已完成整改；对扩大开支范围使用马帮古城立面改造项目资金102 300元支付灯光亮化工程问题，已完成整改；对未收回违约金550 000元问题，已收回违约金；对奔康公司不符合征收主体违规征收农用土地问题，已完成整改。对违规拆借项目资金仍有5 780 000元未收回问题，正在整改中。对未收回借款2 000 000元及利息415 700元问题，未整改。

（二）县人民政府征收安置办公室整改情况

对县征收办目前使用车辆未计入固定资产问题，已完成整改；对会计核算不规范问题，已完成整改；对征收办代红河县住房和城乡建设局支付齐星集团工程10 000 000元，已完成整改。对未对被征收人土地出让面积进行补偿问题，正在整改中；对房屋征收协议计算错误，正在整改中；对发放征收两套房屋的改造政策补助有误问题，正在整改中；对未支付过渡安置费，正在整改中。