红河县2024年财政预算执行和其他财政 收支审计查出问题整改情况报告

——2025年11月27日在红河县第十六届人民代表大会常务委员会第二十七次会议上

红河县审计局局长 周然三

各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告红河县2024年财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、审计查出问题整改情况

红河县2024年度财政预算执行和其他财政收支审计工作报告列示问题共151个，截至2025年11月25日，已整改132个（含特殊销号1个、移送处理10个），整改率为87.42%，正在整改中19个（整改时限内11个）。

（一）县级财政预（决）算审计整改情况

对红河县2024年预算执行、决算草案编制及其他财政收支情况进行了审计，共查出问题15个，已完成整改13个，正在整改2个（整改时限内2个）。一是县教体局14个预算项目资金执行率低的问题，已完成支出4856.40万元，预算执行率为43.20%，其中2个项目支出为0元，预算项目资金执行率低的问题未完成整改。二是县卫健局专项资金执行率低的问题，已完成支付资金129.21万元，资金执行率为27.70%，专项资金执行率低的问题未完成整改。

（二）县级部门预算执行审计整改情况

对县农科局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况进行了审计，共查出问题16个，已全部完成整改（含移送相关部门处理2个问题）。

（三）专项资金审计（调查）整改情况

1.对红河县13个乡镇2021年至2022年36个乡村振兴示范项目进行了审计，共查出问题13个，已全部完成整改。

2.对红河县义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障相关资金进行了审计，共查出问题13个，已完成整改11个，正在整改2个（整改时限内2个）。一是63个已批复项目实际未实施的问题，5个项目已完成实施，其余58个项目正在编制项目拦标价等前期工作，正在整改中。二是34所学校学生宿舍存在面积不达标、大通铺、一床多人住宿和无宿舍可住等问题正在整改中。

3.对红河县城镇道路停车收费管理情况进行了审计，共查出问题4个，已全部完成整改。

4.对红河县2022年至2023年上海对口帮扶红河县项目进行了审计，共查出问题17个，已完成整改10个，正在整改7个（整改时限内3个）。一是架车乡、大羊街乡、甲寅镇、团县委、县农科局5个单位实施的9个项目多付项目款32.49万元的问题，4个单位8个项目已完成整改，洛恩乡茶叶加工项目防火层多付15.8万元的问题正在整改中。二是县工信局实施的物流仓储冷链中心项目（二期）拖欠企业账款1655.11万元的问题未完成整改（属于持续整改类问题，在整改时限内）。三是架车乡、宝华镇、迤萨镇、县农科局、哈尼梯田文化传承学校5个单位实施的9个项目未按规定支付服务费107.14万元问题，已完成整改10.05万元，其余正在整改中。四是车古乡实施的果蔬交易项目成果资料单位与签约合同单位不符的问题未完成整改。五是车古乡实施的2个项目会计凭证支付依据不充分的问题未完成整改。六是县农科局、车古乡、大羊街乡3个单位实施的4个项目存在安全隐患的问题未完成整改（属于分阶段整改类问题，在整改时限内）。七是垤玛乡、车古乡、大羊街乡、浪堤镇、宝华镇、石头寨乡、洛恩乡、迤萨镇、县农科局9个单位实施的14个项目未发挥预期效益的问题正在整改中（属于分阶段整改类问题，在整改时限内）。

（四）自然资源资产任中审计整改情况

对县自然资源局党组书记、局长履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行了审计，共查出问题8个，已完成整改7个（含移送相关部门处理2个问题），正在整改1个，即土地整治项目已结算土壤培肥工序未完成的问题未完成整改。

（五）领导干部任期经济责任审计整改情况

对县民政局、县卫生健康局、架车乡（含书记乡长）的4名领导干部任期经济责任履行情况进行了审计，共查出问题45个，已全部完成整改（含移送相关部门处理6个问题）。

（六）政府投资建设项目审计整改情况

1.对红河县易地扶贫搬迁项目（10个乡镇实施的27个安置点）竣工决算进行了审计，共查出问题5个，已完成整改3个，正在整改2个。一是8个乡镇多付工程价款683.12万元问题，已整改423.14万元，未整改259.98万元（宝华镇25.59万元施工方未退回、迤萨镇29.53万元施工方未退回、洛恩乡47.84万元施工方未退回、架车乡157.02万元县法院已裁决施工方分二次退回）。二是10个乡镇项目结余资金742.72万元的问题，已整改457.06万元，未整改285.66万元（宝华镇36.68万元、石头寨乡40.63万元、架车乡157.02万元、洛恩乡51.33万元）。

2.对红河县2016年城市棚户区改造（建安片区）等3个建设项目竣工决算进行了审计，共查出问题7个，已完成整改3个，正在整改4个（整改时限内4个）。一是17个配套工程未验收并投入使用的问题未完成整改。二是13个配套工程未按规定进行工程竣工结算编审未完成整改。三是未编制财务竣工决算的问题未完成整改；四是游客服务中心入口服务区项目资产长期闲置的问题未完成整改。

（七）企业审计整改情况

对县旅投公司2023年资产负债损益情况进行了审计，共查出问题8个，已完成整改7个，整改时限内1个，即在建工程已完工投入使用未转入固定资产4763.54万元的问题，已整改转入固定资产4563.54万元，剩余200万元未完成整改。

二、审计整改举措及成效

红河县全面构建并完善工作机制，将审计整改过程中行之有效的措施与做法固化为系统化的制度与办法，相继建立了审计整改台账制度、审计整改跟踪督查制度及审计整改回访制度等，有力推动审计整改工作朝着常态化、规范化、制度化的方向发展，取得了显著的成效。

（一）加强审计整改台账动态管理。在审计项目实施过程中，倡导边审边改，实现审计整改与审计揭示问题的深度融合，明确整改责任部门、责任人、整改类型、整改完成时间等，实行“挂账销号”动态清零管理。对立行立改类的问题，要求被审单位自收到审计报告之日起60日内完成整改；对分阶段整改类的问题，明确各阶段具体整改目标任务、时间节点，要求被审单位自收到审计报告之日起1年内完成整改；对持续整改类的问题，制定明确的整改时间表、路线图，要求被审单位自收到本报告之日起5年内完成整改。

（二）建立健全多部门协作与联动机制。加大与人大、纪委监委、巡察、组织、人事、财政等部门联动，将审计整改任务、责任层层分解落实，加强了审计整改督查督办，形成监督合力，通过下发督查通知、现场督导检查等方式，加大监督检查力度，对未整改到位的问题进行深入分析，并督促被审计单位加强整改。

（三）加强请示汇报。主动向县委、县政府主要领导汇报审计查出问题整改情况，2025年，县委召开1次常委会、2次专题会议，县政府召开2次常务会、6次专题会议，专题研究省州县审计查出问题整改落实情况，协调解决存在的问题，有效推动了审计整改工作，红河县2024年财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改率为87.42%，比上年的整改率提高了4.61%。

（四）公开审计整改结果。健全审计整改报告制度、审计整改公告制度，通过公众号依法向社会公开审计整改情况和审计整改结果，主动接受社会监督，提高审计整改的透明度和公信力。

三、原因分析

从目前来看，全县各级各部门高度重视审计发现问题整改工作，大部分已完成整改。被审计单位以整改促改革、建制度、强管理、堵漏洞，不断推动工作落实，但部分问题整改难度大，主要体现在以下方面：

一是部分问题的整改需要资金保障才能完成。如：县工信局实施的物流仓储冷链中心项目（二期）拖欠企业账款1655.11万元的问题、县教体局63个已批复项目实际未实施的问题及34所学校学生宿舍存在面积不达标、大通铺、一床多人住宿和无宿舍可住等问题。二是预算项目资金执行率低。如：县教体局14个上级专项转移支付项目资金执行率仅为43.20%、县卫健局专项资金执行率仅为27.70%等问题。三是建设项目管理不到位。如：多付工程价款、工程未验收即投入使用、工程未竣工结算编审、未编制财务竣工决算等。四是部分项目资产长期闲置，未能发挥效益。如：游客服务中心入口服务区项目资产长期闲置的问题、9个单位14个上海帮扶项目低效运行或长期闲置，难以达到预期效益。五是被审计单位对整改工作重视不够。如：部分被审计单位的主要领导对审计整改工作重视不够，未能亲自抓或逐项落实整改责任人，对整改工作缺乏积极性和主动性，责任没有履行到位，导致整改工作被搁置或进展缓慢。

对因客观原因暂时未能完成整改的问题，各相关部门和单位正按照审计整改要求，分类施策，对症下药，制定了整改计划或方案，加强与相关部门的沟通和协调，加快推进整改工作。

四、审计整改工作安排

下一步，县人民政府将按照县人大常委会提出的审议意见，对未整改的问题进行专题研究，进一步明确整改责任单位、责任人、整改措施和整改时限，继续加强跟踪检查，推动审计整改工作，确保审计发现问题整改到位。

一是针对多付项目工程款、结余资金未上缴县财政未整改到位的3个问题，县人民政府将督促相关乡镇和部门加大资金追缴力度，及时归还、上缴相关资金。

二是针对预算项目资金执行率低的2个问题，县人民政府将指派相关部门认真督促项目进度，加强资金协调，强化项目工程管理和建设，严格按照合同规定加快项目资金支出进度，提高预算项目资金执行率。

三是针对拖欠企业账款1655.11万元的问题，县人民政府将督促县工信局积极申报项目或筹措资金，纳入全县化债范畴，通过财政化债资金安排，分年度、按比例逐步偿还拖欠企业账款资金。

四是针对63个薄改已批复项目实际未实施、34所学校学生宿舍存在面积不达标、大通铺、一床多人住宿和无宿舍可住等问题，县人民政府将督促县教体局积极申报项目或筹措资金，持续推进整改。

五是针对3个单位实施的4个上海帮扶项目存在安全隐患、9个单位实施的14个上海帮扶项目未发挥预期效益、游客服务中心入口服务区项目资产长期闲置的3个问题，县人民政府将召集相关部门召开专题会议研究，统筹力量，协调相关工作，规范项目管理，加强安全隐患排查，研究解决办法，盘活资产，促使项目发挥效益。

六是针对其他未完成整改的问题，县人民政府将督促被审计单位加强整改完成。