红河县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算（草案）

监督索引号53252900200010000

县十五届人大四次

会议文件（二十三）

关于红河县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算（草案）

的报告（书面）

（2020年1月17日在县十五届人民代表大会第四次会议上）

红河县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将红河县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算草案提请县十五届人民代表大会第四次会议审查，并请各位政协委员和其他列席同志提出宝贵意见。

一、2019年地方财政预算执行情况

2019年是新中国成立70周年，是红河县打赢脱贫攻坚战的决战之年。在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，我县财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻中央经济工作会议等决策部署，坚决落实各项减税降费措施，紧紧围绕全县的工作目标，努力组织收入，优化支出结构，深化财税体制改革，积极应对严峻复杂的经济形势，切实保障和改善民生，积极推动各项社会事业进步，有力地促进了全县经济和社会发展。

（一）一般公共预算执行情况

2019年，全县财政总收入完成23,601万元，为调整预算数的105%，比上年决算数下降5%，减收1,180万元。地方一般公共预算收入完成16,008万元，为调整预算数的108%，比上年决算数增长13%，增收1,790万元，其中：税收收入完成5,753万元，比上年决算数下降22%，减收1,659万元；非税收入完成10,255万元，比上年决算数增长51%，增收3,449万元。上划中央收入完成6,231万元，比上年决算数下降23%，减收1,840万元。上划省级收入完成1,017万元，比上年决算数下降48%，减收947万元。上划州级收入完成345万元，比上年决算数下降35%，减收183万元。

全县地方一般公共预算支出完成344,591万元，为调整预算数的100%，比上年决算数增长38%，增支94,171万元。其中:本级可用财力支出117,133万元，上级专款支出227,458万元。

全县地方一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入16,008万元，上级补助收入310,826万元，地方政府一般债券转贷收入21,473万元，调入预算稳定调节基金2,809万元，调入政府性基金2,500万元，上年结转收入11,550万元，收入总计365,166万元；地方一般公共预算支出344,591万元，上解上级支出3,102万元，地方政府一般债券还本支出7,500万元，结转下年支出9,898万元（上级专款），补充预算稳定调节基金75万元，支出总计365,166万元。收支相抵，全县地方一般公共预算平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2019年，全县政府性基金预算收入完成3,507万元，为调整预算数的122%，比上年决算数增长135%，增收2,017万元；全县政府性基金预算支出完成6,905万元，为调整预算数的221%，比上年决算数增长64%，增支2,686万元。

全县政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入3,507万元，上级补助收入6,512万元，上年结余收入267万元，收入总计10,286万元；政府性基金预算支出6,905万元，调出资金2,500万元，上解上级支出470万元，支出总计10,286万元。收支相抵，年终与州级结账前结余为411万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

我县无国有资本经营收支预算。

（四）社会保险基金预算执行情况

2019年全县社会保险基金收入57,374万元，为预算数的105%，比上年决算数增长12%，增收5,967万元。其中，保险费收入33,690万元，财政补贴收入21,785万元，利息收入817万元，转移收入287万元，其他收入3万元。社会保险基金支出48,694万元，为预算数的118%，比上年决算数增长21%，增支8,344万元。当年收支结余8,680万元，年末滚存结余60,438万元，其中：企业职工基本养老保险结余1,383万元；城乡居民基本养老保险结余16,723万元；城镇职工基本医疗保险结余3,621万元；城乡居民基本医疗保险结余34,973万元；工伤、生育、失业保险结余821万元；机关事业单位基本养老保险结余2,917万元。

以上均为快报数，待州财政局结算批复后，部分数据还会有所变化，届时再将有关变化情况向县人大常委会报告。

二、2019年财政政策执行和财政重点工作情况

2019年，财税部门认真贯彻落实县十五届人大第三次会议的有关决议，县人大常委会第二十四次会议对预算调整审议意见，以及审计提出的意见建议，积极采纳县政协的意见，着力抓好各项工作，确保2019年主要支出政策有效落实。

（一）逐步强化财政保障能力

一是切实加强收入征管。掌握重点税源情况，征管措施执行到位，做到应收尽收，加强非税收入征管力度，加强资金监管，做到应缴尽缴，圆满完成全年收入任务。二是多渠道实现预算收支平衡。增加预算稳定调节基金的调入规模，加大政府性基金的调入力度，努力实现收支平衡。继续清理结转结余资金，及时收回结余资金和连续两年未用完的结转资金，2019年共收回存量资金1.3亿元，统筹用于重点支出。三是积极向上争取资金。主动适应财政资金分配方式的新变化，积极对接争取上级的项目资金支持。2019年争取中央、省级、州级转移支付资金308,682万元，比上年增长24%，为我县经济社会的发展提供了有力支持。

（二）坚决打好三大攻坚战

1.集中兵力打好深度贫困歼灭战

推进县级涉农资金统筹整合，统筹整合涉农资金主要围绕脱贫攻坚，保障“两不愁三保障”为重点的资金需求，用于农村基础设施建设和农业产业发展项目，助推精准脱贫。红河县2019年整合涉农资金90,902万元，比年初计划数60,770万元超额完成30,132万元，超额完成49.58%，比2018年实际统筹整合涉农资金44,154万元超额完成46,748万元，超额完成105.87%，已全部拨付到项目实施单位，拨付率达100%。2019年涉农整合资金主要用于基础设施、产业发展、其它等三个方面，涉及64个项目，其中：基础设施资金59,195万元，涉及20个项目（含项目管理费1个），占整合资金65.12%；产业发展资金31,092万元，涉及43个项目（含项目管理费1个），占整合资金34.2%；其它资金615万元，涉及1个项目，占整合资金0.68%。

2.继续打好债务风险防范攻坚战

严格按照《中华人民共和国预算法》要求，持续规范政府债务预算管理，严格按照省、州下达我县的债务限额举借新债，建立长效预警机制，制定中长期化债计划，积极筹措资金偿还到期政府性债务本息。截止2019年年末，我县系统锁定的地方政府性债务余额为8.14亿元，其中：一般债务8.05亿元、专项债务0.09亿元。多渠道筹措资金，督促落实偿债责任，通过置换债券资金、盘活财政存量资金、增加调入资金等方式累计共偿还到期政府性债务本息29,227.89万元（其中：政府性债务9,388.58万元，隐性债务19,839.31万元），较好地维护了政府信誉。积极争取新增债券和置换债券资金，2019年共争取到易地扶贫搬迁项目新增债券资金13,973万元、置换债券资金7,500万元。严格债务限额管理，州级下达我县2019年政府债务限额为8.56亿元，其中，一般债务限额8.46亿元，专项债务限额0.1亿元。我县2019年末债务余额距州级核定政府债务限额尚有0.42亿元的举债空间，地方政府举借债务总体规模没有突破限额，债务风险总体可控。

3.支持打好污染防治攻坚战

2019年全县节能环保支出9,719万元，投入资金支持“中国天然氧吧”、红河县创建省级生态文明县等申报工作，安排退耕还林还草、停伐补助资金3,033万元，选聘贫困人口开展生态护林补助1,150万元，城市生活垃圾处理渗透滤液设施资金357万元，退耕还林还草工程建设800万元等，始终坚持“绿水青山就是金山银山”，贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念。

（三）持续保障公共事业和改善民生

支持社会保障和就业创业，2019年特困人员供养补助发放646万元，特困人员受益627人次。城市低保补助人数34,642人次，发放资金1,232万元，农村低保补助人数16,449人次，发放资金3,316万元，为129位孤儿发放生活补助资金208万元，安排临时救助资金1,527万元，确保困难群众的基本生活得到有效保障和改善。安排城乡居民养老金5,084万元，全县实现参保人数171,349人。安排残疾人两项补贴资金195万元，累计受益4,654人次。发放高龄保健补助242万元，切实保障老年人福利。安排就业补助资金2,227万元，支持就业创业工作。

支持教育发展，积极做好农村义务教育保障机制经费的使用与管理工作，助力教育脱贫。2019年全县25,199名中小学学生享受家庭经济困难生活补助2,173万元，54,388名中小学学生享受营养膳食补助4,267万元，免除72,798名中小学生学杂费，5,421名家庭经济困难儿童享受学前儿童资助159万元。县级积极筹措资金安排高中生均公用经费266万元，安排公办幼儿园生均公用经费442万元，安排教师培训费400万元。

支持医疗卫生健康事业。基本公共卫生服务投入1,983万元，城乡居民基本医疗保险基金补助15,838万元，计划生育事务补助资金327万元，行政事业单位医疗投入资金4,086万元（其中大病医疗投入269万元），城乡医疗救助投入资金3,982万元，加强卫生服务体系配套建设，提高医疗卫生服务能力，落实资金1,180万元。

加强村（社区）干部队伍建设。及时兑付村（社区）干部提高待遇资金1,200万元，有力加强农村基层干部队伍建设，促进农村各项工作的正常开展，进一步调动广大农村基层干部在脱贫攻坚和乡村振兴中的积极性、主动性。

（四）全力推进预算管理改革

一是进一步深化预算编制管理。加强“四本”预算之间的统筹协调性，继续加强预算绩效管理。贯彻落实财政部核心业务一体化的部署和要求，做好地方标准化平台升级改造工作。二是及时推进预决算公开。除涉密事项外，均在法定时限内在政府门户网站公开了县级政府预决算、部门预决算和“三公经费”预决算。三是进一步规范政府采购行为，推动政府采购云服务上线运行，全县各单位进入政采云电子卖场试行电子反拍和网上超县采购，我县采购工作较快步入新轨道。三是深入推进国库集中收付制度改革。严格规范财政专户管理，推进公务卡结算制度改革，实施预算执行动态监控，推进部门决算业务管理平台系统上线。五是加强财政资金监控及专项资金监督检查。县财政局成立脱贫攻坚分片包干指导组对13个乡镇的扶贫资金管理使用情况、落实《红河县进一步改进完善乡镇财政管理机制20条措施》及各级各类巡视巡察、审计、检查等发现问题的整改落实情况进行检查。配合相关部门开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理专项检查。开展减税降费政策措施实施效果专项检查。对部门预决算公开的及时性、全面性、完整性、真实性等方面进行专项检查及开展会计信息质量检查等。

（五）主动接受人大政协监督

县财政局认真按照《中华人民共和国预算法》和相关法律法规的要求，主动接受人大及其常委会的法律监督、工作监督和政协民主监督，严格执行人大各项决议、决定和审议意见，积极配合人大调研组开展的各项调研工作，深入推进预算监督联网平台建设。认真办理建议、提案，2019年共承办县人大代表建议1件、政协委员提案1件，所有承办件已按规定时限全部办理完毕，全部采取直接面商方式办理，办复率、按时办结率、满意率均达到100%。

2019年，全县财政收入收支快速增长，各项民生、重点支出得到有力保障，但运行中仍存在一些需要研究和解决的问题。一是税收收入增长乏力。受减税降费及一次性收入的影响，我县税收收入比上年下降22%。二是“三保”压力较大，各项社会事业发展对财政依赖程度越来越高，近年来各种政策性增资导致刚性支出逐年增长，上级财力补助增量不足，县级财力有限，财政收支矛盾突出。三是脱贫攻坚冲刺阶段所需资金量与实有财力矛盾突出，全县打赢脱贫攻坚战的财政支撑力度仍显不足。四是政府到期债务还本付息压力大，处于偿债高峰期，偿债与建设矛盾突出。这些问题我们将在以后的工作中高度重视，采取有力措施加以解决。

三、2020年地方财政预算草案

（一）2020年预算编制的指导思想和基本原则

指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会、中央经济工作会议精神，紧紧围绕“一个跨越”“三个定位”“五个着力”，坚持稳中求进的工作总基调，坚持新发展理念，强化财政收支管理，不折不扣落实减税降费政策，树牢过“紧日子”思想，持续优化财政支出结构，全面实施预算绩效管理，着力构建“全面规范透明、标准科学、约束有力”的预算管理制度，努力建设高质量可持续财政，更好服务保障于县级经济健康可持续发展。

基本原则：一是统筹兼顾，保障重点；二是量力而行，强化平衡；三是讲求绩效，科学配置。

（二）2020年全县地方财政收支预算安排

1.一般公共财政收支预算

2020年，全县地方一般公共预算收入安排16,800万元，比上年增长5%，增收792万元，其中，税收收入安排5,952万元，比上年增长3%，增收199万元；非税收入安排10,848万元，比上年增长5%，增收593万元。地方一般公共预算支出安排265,000万元，比上年下降23%，减支79,591万元其中：本级可用财力支出113,930万元，上级专款支出151,070万元。

地方一般公共预算支出预算降幅较大的原因是：一是2020年上级涉农整合资金预计减少，2019年共整合涉农资金90,902万元，其中从源头整合资金共86,912万元，2020年截至目前上级提前下达的资金仅25,105万元，主要减少的项目为农村危房改造资金；二是地方政府新增债券支出减少，2019年预算时上级提前下达我县新增政府债券资金用于易地扶贫搬迁项目13,973万元，而2020年预算上级未下达我县新增债券资金；三是2019年土地指标跨省域调剂收入安排的支出预算资金为2.1亿，2020年此项资金收入将减少。

全县地方一般公共预算收支平衡情况是：收入总计268,500万元，其中：地方一般公共预算收入16,800万元、上级补助收入241,727万元、上年结转收入9,898万元（上级专款）、调入预算稳定调节基金75万元。支出总计268,500万元，其中：一般公共预算支出安排265,000万元，上解上级支出3,500万元。收支相抵，全县地方一般公共预算收支平衡。

2.全县政府性基金收支预算

2020年，全县政府性基金预算收入安排3,984万元，比上年增长14%，增收477万元；政府性基金预算支出安排7,015万元，比上年增长2%，增支110万元。

全县政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金预算收入3,984万元，上级补助收入2,620万元，上年与州结账前结余收入411万元，收入总计7,015万元；政府性基金预算支出7,015万元，支出总计7,015万元。收支相抵，全县政府性基金预算收支平衡。

3.全县国有资本经营收支预算

我县无国有资本经营收支预算。

4.全县社会保险基金预算安排情况

2020年全县社保基金预算收入安排56,194万元，比上年下降2%，减收1,180万元。其中：保险费收入30,572万元，比上年增长9%，增收3,118万元；财政补贴收入22,648万元，比上年增长4%，增收863万元；利息收入948万元，比上年增长16%，增收131万元。2020年全县社保基金预算支出安排48,672万元，与上年持平，其中：社会保险待遇支出42,688万元，比上年增长3%，增支1,265万元。2020年年收支结余7,522万元，年末滚存结余62,875万元，其中：企业职工基本养老保险结余375万元；城乡居民基本养老保险结余18,343万元；城镇职工基本医疗保险结余3,656万元；城乡居民基本医疗保险结余37,070万元；工伤、失业保险结余628万元；机关事业单位基本养老保险结余2,803万元。

5.县十五人民代表大会第四次会议批准预算前安排的支出情况

由于省级本年在红河州推行“云南省地方财政预算标准化管理平台”系统，从2020年开始，预算指标需从该系统推出，但是由于新老系统衔接问题，目前统发工资等支出未发生。

四、确保完成2020年财政预算的主要措施

2020年，我们将围绕上述预算安排，立足更好地发挥财政职能作用，扎实做好各项工作，努力完成全年收支目标任务。

（一）积极培育壮大财源，深挖收入潜力

一是继续开展“提高一批、稳定一批、培育一批”的三个一批税源培植行动，采取相关优惠政策和全方位优先扶持等方式，不断夯实增收基础，发掘税收增长点。二是全力优化营商环境，着力降低企业获得信贷难度和成本，不断提高企业和群众办证办事的便利度，释放经济活力，促进市场经营主体不断壮大。

（二）调整支出结构，严守“三保”底线

一是严格按“保工资、保运转、保基本民生”的要求及厉行节约等相关规定，始终把“三保”作为财政工作的重中之重，切实保障人员工资及时足额发放、机构正常运转及45项基本民生政策及时足额落实到位。二是牢固树立过“紧日子”的思想，压缩一般性支出，严控“三公”经费支出，节省资金用于保障基本民生，支持扶贫、农业、教育、生态环保等重点领域项目建设。三是加大财政存量资金清理力度，及时收回连续结转两年以上的资金以及净结余资金，统筹用于经济社会发展急需资金支持的领域；四是摸清行政事业事业单位资产存量情况，推进办公用房集中统一管理和配套资源共享共用，对于长期无效或者低效运转、闲置的国有资产，应依法依规合理盘活变现，挖掘潜力将变现处置收入用于弥补支出缺口及化解隐性债务风险，确保兜牢“三保”底线。

（三）加大争取上级资金力度，做大财政支出

坚定项目带动发展、强化财政支出理念，认真研究上级转移支付政策和资金渠道，及时捕捉政策资金等信息，分析实际困难，切实加强与上级财政部门的联系，主动汇报反映，积极向上级财政部门争取各类项目和财力性补助资金，弥补财力不足。二是做实、做深、做细、做全项目前期工作，争取更多的项目进入上级的盘子和财政的笼子，加强项目和资金监管，促进经济发展。

（四）加强政府性债务管理，防范债务风险

认真落实中央打好防范重大风险攻坚战的战略部署，严格规范政府债务管理，紧紧围绕“借、用、管、还”相统一的政府性债务管理机制，逐步建立健全“权、责、利”相结合的管理体制，从源头上控制政府性债务扩张，控制政府性债务规模，逐步化解历年债务，防范和化解财政风险。要建立健全政府债务风险评估和预警机制，动态监测债务风险状况。坚持“谁举债、谁偿还、谁审批、谁负责”的原则，严控增量，堵住源头，将化解存量政府债务目标任务落实到具体项目，多措并举，积极筹措资金，综合运用财政预算安排、处置国有资产及再融资债券等方式化解政府债务，避免产生政府信用问题。

（五）继续深化改革，提高财政管理能力

一是建立预算绩效管理体系，做到“花钱必问效、无效必问责”；二是持续推进预决算公开，坚持“公开是常态，不公开是例外”的原则，促进预算管理法制化、民主化、科学化；三是继续认真落实乡镇财政管理机制20条措施，加强乡镇财政建设，提高乡镇财政服务水平和管理水平；四是推进政府会计核算管理改革，规范会计核算行为，实现会计集中核算管理“横向到边、纵向到底”。

各位代表，2020财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大依法监督和县政协的民主监督下，更加锐意进取，改革创新，努力开创财政工作新局面，为促进我县经济持续健康发展作出新的贡献。

以上报告，请予审查。

监督索引号53252900200010111