关于红河县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告（书面）

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县十六届人大一次

会议文件（七十四 ）

关于红河县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）

的报告（书面）

（2022年1月15日在县十六届人民代表大会第一次会议上）

红河县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将红河县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案提请县十六届人民代表大会第一次会议审查，并请各位政协委员和其他列席同志提出宝贵意见。

一、2021年地方财政预算执行情况

2021年是建党一百周年，也是“十四五”开局之年，全县各部门在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记考察云南重要讲话精神为指导，千方百计克服减收增支困难，全力以赴做好“六稳”“六保”工作，财政收支实现了紧平衡。

（一）一般公共预算执行情况

2021年，全县财政总收入完成23,676万元，为年初预算数的93%，比上年决算数下降4%，减收1,065万元。地方一般公共预算收入完成18,110万元，为年初预算数的105%，比上年决算数增长8%，增收1,309万元，其中：税收收入完成4,240万元，比上年决算数下降19%，减收1,022万元；非税收入完成13,870万元，比上年决算数增长20%，增收2,331万元。上划中央收入完成4,187万元，比上年决算数下降29%，减收1,720万元。上划省级收入完成1,105万元，比上年决算数下降23%，减收333万元。上划州级收入完成274万元，比上年决算数下降54%，减收321万元。

全县地方一般公共预算支出完成238,089万元，为年初预算数的77%，比上年决算数下降21%，减支63,401万元。

全县地方一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入18,110万元，上级补助收入223,836万元，地方政府一般债券转贷收入6,800万元，调入预算稳定调节基金299万元，调入政府性基金3,252万元，上年结转收入91万元，收入总计252,388万元；地方一般公共预算支出238,089万元，上解上级支出4,300万元，地方政府一般债券还本支出6,850万元，补充预算稳定调节基金32万元，支出总计249,271万元。结转下年支出3,117万元，全县地方一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2021年，全县政府性基金预算收入完成6,774万元，为年初预算数的339%，比上年决算数增长35%，增收1,738万元；全县政府性基金预算支出完成33,809万元，为年初预算数的150%，比上年决算数下降28%，减支13,228万元。 

全县政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入6,774万元，上级补助收入1,748万元，上年结转收入22,838万元，债务转贷收入25,488万元，收入总计56,848万元；政府性基金预算支出33,809万元，调出资金3,252万元，地方政府专项债券还本支出90万元，支出总计37,151万元。结转下年支出19,697万元，全县政府性基金收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

2021年我县国有资本经营预算上级补助收入完成8万元，比上年增收6万元，国有资本经营预算支出为1万元，比上年减支1万元，结转下年支出7万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

2021年全县社会保险基金收入84,801万元，为年初预算数的102%，比上年决算数增长2%，增收1,325万元。其中，保险费收入37,414万元，财政补贴收入24,386万元，利息收入470万元。社会保险基金支出91,020万元，为年初预算数的114%，比上年决算数下降9%，减支9,532万元。当年收支结余-6,219万元，年末滚存结余37,327万元，其中：失业保险结余618万元；城镇职工基本医疗保险结余10万元；城乡居民基本养老保险结余22,755万元；城乡居民基本医疗保险结余7,919万元；机关事业单位基本养老保险结余6,025万元。

以上均为快报数，待州财政局结算批复后，部分数据还会有所变化，届时再将有关变化情况向县人大常委会报告。

（五）其他需要报告的事项

2021年下达我县政府性债务限额为14.51亿元（含2021年新增专项债券2.55亿元），其中：一般债务7.96亿元，专项债务6.55亿元。截至2021年12月31日，纳入“地方政府性债务管理系统”统计的全县政府债务余额为13.63亿元，其中：一般债务7.17亿元，专项债务6.46亿元，低于限额0.88亿元，我县政府债务余额控制在法定限额内。

二、2021年财政政策执行和财政重点工作情况

2021年，财税部门认真贯彻落实县十五届人大第五次会议的有关决议，县人大常委会第四十二次会议对预算调整审议意见，以及审计提出的意见建议，积极采纳县政协的意见，围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，积极应对新冠疫情影响，着力抓好各项工作，确保2021年主要支出政策有效落实。

（一）兜牢“三保”底线，多措并举保障民生福祉。一是全力保障工资待遇。在职和离退休人员待遇均按时发放，津补贴、住房公积金均按政策落实，乡镇工作补贴、特殊津贴按时兑现。二是基本保障机关正常运转。基本落实单位公用经费和专项工作经费。三是着力保障基本民生。全年“三保”支出完成13.5亿元，牢牢守住“三保”保障底线。2021年全年完成民生投入21.03亿元，占一般公共预算支出的88.35%，切实把以人民为中心的发展思想落到实处，让更多发展成果惠及百姓，持续加大民生投入。

（二）坚持人民至上，支持抗击新冠肺炎疫情。积极响应疫情联防联控工作全县“一盘棋”的号召，启动疫情保障应急机制，按照“急事急办、特事特办”原则，开通资金拨付绿色通道，统筹安排疫情防控经费503万元，其中县级资金投入203万元，主要为对口支援金平县疫情防控行动、新冠肺炎疫情防控资金等，及时、全面、准确积极落实疫情防控经费，做好全县疫情防控保障工作。

（三）精准聚焦发力，重点支出保障有力。一是巩固拓展扶贫成果，实现精准扶贫和乡村振兴的有效衔接，统筹整合财政涉农资金40,184万元，超额完成10,634万元，完成率达136%，其中产业投入资金18,097万元，基础设施投入资金21,047万元，其他投入资金1,040万元（雨露计划）；二是投入教育经费70,384万元，安排普通高中建设项目资金9,031万元，义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金2,501万元，城乡义务教育家庭经济困难学生生活补助2,853万元，城乡义务教育公用经费补助4,381万元，农村小学不足100人校点补充公用经费专项资金353万元，特殊教育公用经费266万元，农村义务教育学生营养改善计划国家试点县中央专项补助5,066万元，普通高中建档立卡家庭经济困难学生免学杂费177万元，普通高中建档立卡家庭经济困难学生生活费298万元，普通高中国家助学金623万元，普通高中生均公用经费714万元，学前教育家庭经济困难学生资助经费189万元，支持学前教育发展资金350万元；三是社会保障和就业资金支出37,711万元，安排城市低保资金987万元，农村低保资金5,787万元，城乡特困人员基本生活费681万元，孤儿基本生活保障资金228万元，临时救助资金486万元，流浪乞讨人员救助资金8万元，困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴专项资金573万元，就业补助资金支出2,500万元；四是卫生健康支出15,256万元，安排基本公共卫生服务资金2,333万元，重大公共卫生专项资金83万元，突发公共卫生事件应急处理资金68万元，计划生育事务资金216万元，医疗救助资金3,183万元。五是管控债务风险取得积极进展。依法发行新增政府专项债券25,488万元保障重点项目资金需求，申报再融资置换债券6,800万元有效缓解债务到期压力，坚持量力而行、规范举债，加强地方融资平台风险管控。

（四）严格绩效管理，财政资金安全高效。一是严格落实各项政策措施，防止资金沉淀；二是严格控制预算追加和调整事项。三是部门结余资金和连续两年未用完的结转资金，按规定收回由政府统筹使用，2021年清理收回单位存量1.67亿元。四是强化预算绩效管理，对纳入政府绩效评估考核的预算部门整体扩面，加强项目支出绩效自评与跟踪监控；积极推进预算绩效信息公开，逐步实现自评报告、财政重点绩效评价和评价结果应用公开，接受社会监督。

（五）扎实推进财政改革，财政活力日益彰显。一是持续完善政府预算体系，科学编制“四本预算”，实现“全口径”预算管理。二是持续推进财政预决算公开，按照上级有关要求，进一步规范了财政预决算、部门预决算公开的渠道、方式和内容，广泛接受社会监督。三是加强低效运转以及长期闲置的资产管理，充分发挥国有资产的使用效益，探索建立盘活调剂机制，将经营性商铺、公共基础设施资产（车位、停车场）等县级行政事业单位经营性国有资产使用权、管理权授权县国有资本运营集团有限公司统一经营管理，不断推进国有资产统筹使用和集中变现。2021年聘请第三方共公开拍卖五年经营权商铺17个，成交价59.69万元。四是有序推进预算管理一体化改革，做好前期工作，深化国库集中支付制度改革，不断改进预算管理和控制。五是全方位、多角度、创造性地开展财政监督检查工作，打通资金监管“最后一公里”。加强财政资金监控及专项资金监督检查。开展了政府采购检查、财政票据检查、会计信息质量检查、“突击花钱”中的“四风”问题检查等共4项随机抽查，对全县预算单位进行地方预决算公开情况专项检查，以及对13个乡镇村集体三资专项检查等工作。

（六）主动接受人大政协监督，按时办结建议提案。认真贯彻执行县人大及其常委会有关预算决算的决议，持续改进预算执行管理，结合县人大代表和人民群众普遍关心的热点难点问题、审计查出的突出问题等，不断完善支出预算和政策。加强服务代表委员工作，充分研究吸纳代表委员的意见和建议，提高建议提案办理质量，解决代表委员关注的实际问题。2021年共承办县人大代表建议9件，其中：主办5件、协办4件；政协委员提案9件，其中：主办3件，协办6件。所有承办件已按规定时限全部办理完毕，建议做到了面商率、代表满意率、办结率为100%，提案做到了面商率、委员满意率、办结率100%。

过去的一年，在县委的坚强领导下，在人大、政协及社会各界的关心和支持下，我们积极探索财政改革路径，实现了收支平衡，保障了财政平稳运行，成绩来之不易。但同时，也要清醒地看到，财政运行管理中还存在一些突出矛盾和问题：一是财政收入增长乏力，人员类等刚性支出压力逐年增加，收支矛盾异常突出；二是债务化解压力大，防范化解政府债务风险任务艰巨；三是预算执行需进一步从严从紧，预算刚性约束有待进一步加强；四是绩效管理有待加强，“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”等问题仍然存在。对此，我们将在以后的工作中高度重视，采取有力措施加以解决。

三、2022年地方财政预算（草案）

（一）2022年财政形势分析

2022年，财政支出不断攀升，收支矛盾将进一步加剧，可用财力仍在减少。地方收入增量有限，实际财力减少，各种刚性支出扩张，随着各方面发展对财力的需求激增，加上债务还本付息，财政收支矛盾加剧。全县可用财力仅够维持“三保”，而在此之外，还本付息、交通、教育、社保、产业等领域资金需求巨大，财政收支矛盾尖锐，运行风险加大，财政回旋余地相当小，“三保”仍是今后相当长时间内财政的首要职责。

（二）2022年预算编制的指导思想和基本原则

指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会，省委十届十一次全会及州委第九次党代会精神，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，按照建立现代财政制度的要求，以及中央、省委省政府及州委州政府关于预算管理改革的有关要求，积极的财政政策要提质增效、更可持续；全面落实政府过紧日子要求，大力压减非刚性非重点支出，全面实施零基预算改革；加强财政资源统筹，推进财政支出标准化，强化绩效管理，提高财政支出效率。

基本原则：一是坚持量入为出，量力而行，尽力而为；二是厉行勤俭节约，政府过紧日子，让人民过好日子；三是突出保障重点，压减非刚性、一般性支出；四是加强绩效管理，用钱必问效，无效必问责；五是加强全面统筹，科学谋划四本预算有机衔接。

（二）2022年全县地方财政收支预算安排

1.一般公共财政收支预算

2022年，全县地方一般公共预算收入安排18,650万元，比2021年增长3%，增收540万元，其中，税收收入拟安排4,665万元，比2021年增长10%，增收425万元，非税收入拟安排13,985万元，比2021年增长1%，增收115万元。

全县地方一般公共预算支出安排245,230万元，比2021年增长3%，增支7,141万元。

全县地方一般公共预算收支平衡情况是：收入总计277,634万元，其中：地方一般公共预算收入18,650万元，上级补助收入229,835万元，上年结转收入3,117万元，债券转贷收入26,000万元，调入预算稳定调节基金32万元；支出总计277,634万元，其中：一般公共预算支出安排245,230万元，上解上级支出4,300万元，债务还本支出28,104万元。收支相抵，全县地方一般公共预算收支平衡。

2.政府性基金收支预算

2022年，全县政府性基金预算收入安排3,530万元，比上年下降48%，减收3,244万元；政府性基金预算支出安排12,372万元，比上年下降63%，减支21,437万元。

全县政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金预算收入3,530万元，上级补助收入1,800万元，上年结转收入为19,697万元，收入总计25,027万元；政府性基金预算支出12,372万元， 支出总计12,372万元。年终结转12,655万元，全县政府性基金预算收支平衡。

3.国有资本经营收支预算

2022年我县国有资本经营预算上级补助收入安排8万元，与上年持平，上年结转7万元，国有资本经营预算支出为15万元，比2021年增支14万元。

4.社会保险基金预算安排情况

2022年全县社会保险基金预算收入安排90,941万元，比上年执行数增长7%，增收6,140万元。其中：保险费收入40,966万元，比上年增长9%，增收3,552万元；财政补贴收入26,027万元，比上年增长7%，增收1,641万元；利息收入425元，比上年下降10%，减收45万元。社会保险基金预算支出安排85,447万元，比上年下降6%，减支5,573万元。其中：社会保险待遇支出43,670万元，比上年增长6%，增支2,498万元。2022年收支结余5,494万元，年末滚存结余35,107万元，其中：城乡居民基本养老保险结余26,720万元；失业保险结余946万元；机关事业单位基本养老保险结余7,440万元。

5.县十六届人民代表大会第一次会议批准预算前安排的支出情况

由于省级本年重新规范工资统发项目，各预算单位在进行修改录入工作，目前统发工资等支出未发生。

四、确保完成2022年财政预算的主要措施。

2022年，我们将围绕预算安排，立足更好地发挥财政职能作用，扎实做好各项工作，努力完成全年收支目标任务。

着力围绕财源培植，推动财政增收

一是全面把握县内重点税源行业情况，抓实抓牢重点行业、重点企业税收收入，加强全县范围内建筑业在建重点工程的动态管理，及时跟踪工程进度和完税情况。二是深入开展经济税源情况分析，做到“底子清、底数明”，切实提高组织收入的预见性和主动性。三是依法依规组织收入，确保各项非税收入应缴尽缴。加大对国有资产有偿使用收入和事业单位非经营性国有资产收入的征管力度，通过盘活公共资产、资源、资本等方式，督促加快非税项目清缴入库进度，确保收入及时足额缴库。

着力增进民生福祉，共享发展成果。

坚持有保有压，支持乡村振兴，加大对城乡低保、养老、教育等民生补助，关注低收入群众生活，多做雪中送炭、不做锦上添花之事，进一步完善社会救助体系。重视社会大局稳定，做好促进就业、居民增收等重点民生工程，稳步提高民生保障水平。

（三）着力争取上级支持，缓解收支矛盾。

坚定项目带动发展、强化财政支出理念，认真研究上级转移支付政策和资金渠道，及时捕捉政策资金等信息，分析实际困难，切实加强与上级财政部门的联系，主动汇报反映，积极向上级财政部门争取各类项目和财力性补助资金，弥补财力不足。二是做实、做深、做细、做全项目前期工作，争取更多的项目进入上级的盘子和财政的笼子，加强项目和资金监管，促进经济发展。

（四）着力强化财政管理，防范各类风险。

坚持科学理财、多方聚财。重点做好财政直达资金管理，实现全覆盖、常态化；加强政府债务管理，优化债务结构，积极筹措、合理安排偿债资金，确保不发生债务系统性风险。强化财政内部控制制度体系建设，防范财政财务管理的业务风险和廉政风险。

（五）着力深化预算改革，提高财政治理水平

一是建立预算绩效管理体系，做到“花钱必问效、无效必问责”；二是持续推进预决算公开，坚持“公开是常态，不公开是例外”的原则，促进预算管理法制化、民主化、科学化；三是推进预算管理一体化改革，将制度规范与信息系统建设紧密结合，用系统化思维全流程整合预算管理各环节业务规范，通过将规则嵌入系统强化制度执行力，为完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度提供基础保障。

2022年受常态化疫情防控和减税降费制度化影响，财政持续增收困难加大，政府性债务还本付息、“三保”等民生支出、支持乡村振兴等支出显著增加，财政收支矛盾异常突出，财政紧平衡、硬平衡的压力较大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大依法监督和县政协的民主监督下，强过“紧日子”意识、严禁违规安排支出、坚决兜牢“三保”底线、严肃财经纪律，努力开创财政工作新局面，为促进我县经济持续健康发展作出新的贡献。

以上报告，请予审查。

监督索引号53252900200010111