关于红河县2022年地方财政预算调整方案（草案）的报告

关于红河县2022年地方财政预算调整方案（草案）的报告

——在红河县第十六届人大常委会第五次会议上

红河县财政局

（2022年12月26日）

主任、各位副主任，各位委员：

根据会议安排，受县人民政府委托，现将红河县2022年地方财政预算调整方案报告如下，请予审议批准。

一、财政预算调整背景和依据

    一是受存量和增量增值税留抵退税双重因素叠加影响，税收收入减少；非税收入受行政单位国有资产处置收入、耕地开垦费及捐赠收入等一次性收入的影响，导致地方一般公共预算收入减收。

二是根据州财政局2021年决算批复，上年净结余增加，相应调整预算稳定调节基金。

三是按照财政部关于将地方政府债券纳入地方预算管理的相关政策，地方政府债券转贷资金必须编制预算调整方案，纳入预算管理，报同级人大常委会批准。

鉴于上述原因，需要对年初县十六届人民代表大会第一次会议审议通过的财政预算进行调整。    

二、2022年预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

1.收入调整方案

一是地方一般公共预算收入调整为16,218万元，比上年下降10%，减收1,892万元，比年初计划数18,650万元减少2,432万元，其中：税收收入调整数为3,068万元，比年初计划数4,665万元减少1,597万元，主要是受今年中央新出台的组合式减税降费政策，特别是大规模实施增值税留抵退税政策的影响，税收大幅减收；非税收入调整数为13,150万元，比年初计划数13,985万元减少835万元，主要是非经营性国有资产收入减收。

二是按照目前收到的上级指标文件，上级补助收入调整为252,782万元，比年初计划数229,835万元增加22,947万元。其中：一般性转移支付收入调整为214,440万元，比年初计划数188,091万元增加26,349万元，专项转移支付收入调整为36,198万元，比年初计划数39,600万元减少3,402万元。

三是动用预算稳定调节基金调整为467万元，比年初计划数32万元增加435万元。

    2.支出预算调整方案

    按照我县1-11月预算支出执行情况及上级财政相关规定，建议支出数作如下调整：

一是一般公共预算支出调整为261,000万元，比年初计划数245,230万元增加15,770万元，比上年增长10%，增支22,911万元，增长原因主要为政府奖励绩效及上级转移支付支出增加。

    二是结转下年支出比年初计划数0万元增加5,080万元。

三是补充预算稳定调节基金比年初计划数0万元增加100万元。

3.一般公共预算调整后收支平衡情况

收支预算调整后，地方一般公共预算收入16,218万元，上级补助收入252,782万元，调入预算稳定调节基金467万元，地方政府债券转贷收入26,000万元，上年结转3,117万元，收入总计298,584万元。地方一般公共预算支出261,000万元，上解支出4,300万元，地方政府一般债务还本支出28,104万元，安排预算稳定调节基金100万元，支出总计293,504万元。结转下年使用5,080万元，一般公共预算收平衡。

上述收支调整情况由于上级财政体制结算尚未明确，部分数据需待上级财政决算审批后正式确定，年终收支、财力与预计数会存在偏差，待与州级结算明确财力后，届时再向县人大常委会报告变化情况。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入预算调整方案

一是政府性基金预算收入调整为1,234万元，比年初计划数3,530万元减少2,176万元，比上年下降82%，减收5,540万元，主要是国有土地使用权出让收入比年初计划数2,950万元减少1,957万元。

二是上级补助收入调整为3,160万元，比年初计划数1,800万元增加1,360万元，主要是本年收到上级转移支付比预期增加。

三是地方政府债券转贷收入比年初计划数0万元增加26,300万元，主要是收到新增专项债券项目资金。

2.支出预算调整方案

一是全年政府性基金预算支出为38,450万元，比年初计划数12,372万元增加26,078万元，比上年增长31%，增支10,622万元，增加原因为新增专项债券项目支出增加。

二是上解支出调整为80万元，比年初计划数0万元增加80万元，主要是上缴省级2021年度土地出让收入用于农业农村支出统筹资金。

三是结转下年支出为11,861万元，比年初计划数12,655万元减少794万元。

3.政府性基金预算调整后收支平衡情况

以上收支调整后，政府性基金预算收入1,234万元，上级补助收入3,160万元，上年结转19,697万元，地方政府债券转贷收入26,300万元，收入总计50,391万元；政府性基金支出38,450万元，上解支出80万元，支出总计38,530万元；结转下年支出11,861万元，政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算调整方案

国有资本经营预算上级补助收入为5万元，比年初计划数8万元减少3万元；国有资本经营支出为12万元，比年初计划数15万元减少3万元。

（四）社会保险基金预算调整方案

收入调整方案：社会保险基金预算收入调整为91,723万元，比年初计划数90,942万元增加781万元，比上年增长8%，增收7,118万元。

支出调整方案：社会保险基金预算支出调整为86,059万元，比年初计划数85,448万元增加611万元，比上年下降5%，减支4,606万元。

通过以上调整，社保基金收入91,723万元，社保基金支出86,059万元，本年收支结余5,664万元，调整后上年年末滚存结余37,486万元，调整后年末滚存结余43,150万元。

（五）其他需要报告的事项

1.“三保”预算调整情况。2022年我县“三保”支出预算数140,766万元，其中：保基本民生支出预算数40,521万元，保工资预算数95,635万元，保运转支出预算数4,610万元。预算执行中，因人员变动、口径调整等因素，县级“三保”支出预算数调整为145,176万元，其中：保基本民生支出调整为36,876万元，保工资支出调整为104,181万元，保运转支出调整为4,119万元。

2.预备费安排使用情况。2022年，根据《预算法》规定，年初预算安排预备费1,200万元。截至目前，已安排用于开展常态化新冠疫情防控相关经费963万元。

三、专项预算调整情况

（一）地方政府债务限额情况

2022年州财政局预计下达我县政府性债务限额为159,843.9万元（含2022年新增专项债券14,800万元），其中：一般债务79,555.9万元，专项债务80,288万元。截至目前，纳入“地方政府性债务管理系统”统计的全县政府债务余额为160,524.91万元，其中：一般债务69,636.91万元，专项债务90,888万元。2022年第三批新增专项债券11,500万元，州级未单独新增额度，根据《红河州财政局关于下达地方政府专项债务限额空间安排额度的通知（红财债发〔2022〕64号）文件及通知要求，后续州级用全州专项债务限额空间做调整，届时再向人大常委会报告。

（二）债券资金下达情况

2022年，州财政局共下达我县一般债券再融资资金26,000万元，1月和11月州财政局下达我州共二批新增专项债券资金26,300万元。

（三）2022年地方政府新增债务安排偿还情况

全县安排两个批次新增专项债券额度26,300万元，涉及2个项目，分别为：云南省红河州红河县“一河五库”联通工程项目14,800万元。债券票面利率3.41%，期限20年；红河县石膏产业综合开发制造基地基础设施建设项目11,500万元。债券票面利率3.13%，期限20年。在债券存续期内按期支付债券利息，每年支付一次利息，到期一次偿还本金。

项目可偿债收益：红河县“一河五库”连通工程项目预计2025年到2042年实现项目收入67,150.13万元，项目运营成本31,033.91万元，占用项目偿债收益相关税费281.51万元，项目可偿债收益35,834.71万元；红河县石膏产业综合开发制造基地基础设施建设项目，预计2024年到2042年期间可实现项目收入44,103.32万元，项目运营成本11,286.99万元，占用项目偿债收益相关税费6,016.52万元，项目可偿债收益26,799.81万元。

四、下一步工作措施

（一）强化财政收入征管

深入研究“新常态”下财政经济运行规律，加强预判，主动采取有效措施，积极应对当前经济形势，强化财税联动，在确保减税降费政策落实到位的基础上，紧盯支柱产业和重点税源企业纳税情况，依法依规组织收入，确保各项税收应收尽收，继续督促各非税执收部门加快非税项目清缴入库进度，确保非税收入及时足额缴库。积极组织土地出让金等本级基金收入征收管理，加大土地增减挂指标上市交易力度，缓解财政运行平衡压力。

（二）全面落实“三保”责任

从严从紧编制部门预算，对各单位一般性支出，严格审核，量化排队，精准压缩。全口径梳理“三保”支出底数，足额安排，不留缺口。严格控制自行提高“三保”支出标准或盲目扩大政策范围，确保国家和省相关工资政策和各种补贴类民生资金足额安排到位，坚决防止出现拖欠工资、拖欠群众补贴等问题。积极向上汇报红河县财政困难情况，提高财政保障能力，积极争取上级加大对红河县财力性转移支付力度，着力化解“三保”及财政运转难题。

（三）继续盘活存量资源、资产、资金

严格实行“限期使用、到期收回”制度，对结余资金和两年以上的资金，一律收回，统筹安排使用，增加可用财力，弥补收入不足形成的缺口，让趴在账上的财政资金重新发挥最大效益。盘活存量行政事业单位资源、资产，多渠道筹集资金弥补财力缺口。支持县级国有企业转型发展，壮大企业实力，提高自身偿还债务能力，减轻财政压力。

（四）科学谋划2023年预算编制工作

结合2022年财政收支预计完成情况，加强对2023年财政收支形势的分析，按照量入为出，以收定支的原则，合理确定收支规模，确保支出规模与支出能力匹配，全面落实政府过紧日子的要求，压减非刚性非重点支出，全面实施零基预算改革，加强财政资源统筹，推进财政支出标准化，强化预算绩效管理和约束，优化财政资源配置，提高财政支出效率。

以上报告，请予审议。

附件：1．2022年一般公共预算收入调整情况表

          2．2022年一般公共预算支出调整情况表

          3．2022年政府性基金预算收入调整情况表

4．2022年政府性基金预算支出调整情况表

5．2022年国有资本经营预算收支调整表    

6．2022年社会保险基金收入预算调整表

7．2022年社会保险基金支出预算调整表