关于红河县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）的报告（书面）

　　监督索引号53252900200010000

　　县十五届人大五次

　　会议文件（三十三）

　　关于红河县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）

　　的报告（书面）

　　（2021年2月3日在县十五届人民代表大会第五次会议上）

　　红河县财政局

　　各位代表：

　　受县人民政府委托，现将红河县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案提请县十五届人民代表大会第五次会议审查，并请各位政协委员和其他列席同志提出宝贵意见。

　　一、2020年地方财政预算执行情况

　　2020年是脱贫攻坚决战决胜之年，也是十三五”规划收官之年，面对突如其来的新冠疫情，我县经济社会发展面临的挑战前所未有，财政收支压力前所未有。在县委的正确领导下，我县财税部门坚持稳中求进工作总基调，认真贯彻落实中央、省、州、县决策部署，坚决落实各项减税降费措施，努力组织收入，优化支出结构，深化财税体制改革，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，对冲疫情影响，积极复工复产，努力推动各项社会事业进步，促进了全县经济和社会发展。

　　（一）一般公共预算执行情况

　　2020年，全县财政总收入完成24,741万元，为年初预算数的101%，比上年决算数增长5%，增收1,140万元。地方一般公共预算收入完成16,801万元，为年初预算数的100%，比上年决算数增长5%，增收793万元，其中：税收收入完成5,262万元，比上年决算数下降9%，减收491万元；非税收入完成11,539万元，比上年决算数增长13%，增收1,284万元。上划中央收入完成5,907万元，比上年决算数下降5%，减收324万元。上划省级收入完成1,438万元，比上年决算数增长41%，增收421万元。上划州级收入完成595万元，比上年决算数增长72%，增收250万元。

　　全县地方一般公共预算支出完成301,490万元，为年初预算数的114%，比上年决算数下降13%，减支43,101万元。

　　全县地方一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入16,801万元，上级补助收入274,487万元，地方政府一般债券转贷收入3,000万元，调入预算稳定调节基金196万元，调入政府性基金4,436万元，上年结转收入9,898万元，收入总计308,818万元；地方一般公共预算支出301,490万元，上解上级支出4,100万元，地方政府一般债券还本支出3,050万元，补充预算稳定调节基金87万元，支出总计308,727万元。结转下年支出91万元，全县地方一般公共预算收支平衡。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　2020年，全县政府性基金预算收入完成5,036万元，为年初预算数的126%，比上年决算数增长44%，增收1,529万元；全县政府性基金预算支出完成47,037万元，为年初预算数的671%，比上年决算数增长581%，增支40,132万元。

　　全县政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入5,036万元，上级补助收入3,011万元，上年结余收入485万元，抗疫特别国债转移支付收入26,780万元，债务转贷收入39,000万元，收入总计74,312万元；政府性基金预算支出47,037万元，调出资金4,436万元，上解上级支出552万元，支出总计52,025万元。结转下年支出22,119万元（主要为抗疫特别国债结转下年资金为20,133万元），年终与州级结账前结余为168万元，全县政府性基金收支平衡。

　　（三）国有资本经营预算执行情况

　　2020年我县国有资本经营预算上级补助收入为2万元，比上年增收2万元，国有资本经营预算支出为2万元，比上年增支2万元。

　　（四）社会保险基金预算执行情况

　　2020年全县社会保险基金收入82,358万元，为年初预算数的147%，比上年决算数增长43%，增收24,799万元。其中，保险费收入34,858万元，财政补贴收入22,106万元，上级补助收入23,529万元，利息收入953万元，转移收入621万元，其他收入291万元。社会保险基金支出100,545万元，为年初预算数的207%，比上年决算数增长106%，增支51,850万元。当年收支结余-18,187万元，年末滚存结余42,435万元，其中：城乡居民基本养老保险结余18,998万元；城镇职工基本医疗保险结余4,272万元；城乡居民基本医疗保险结余14,048万元；失业保险结余250万元；机关事业单位基本养老保险结余4,867万元。2020年执行数与预算数、与上年同期数相差较大原因是：工伤保险、企业职工养老保险、城乡居民医疗保险上级统筹后，增加了上级补助收入23,529万元及上解上级支出53,779万元。以上均为快报数，待州财政局结算批复后，部分数据还会有所变化，届时再将有关变化情况向县人大常委会报告。

　　（五）其他需要报告的事项

　　2020年政府性债务限额为12.46亿元（含2020年新增专项债券3.9亿元），其中：一般债务8.46亿元，专项债务4亿元。截至2020年12月31日，纳入“地方政府性债务管理系统”统计的全县政府债务余额为11.1亿元，其中：一般债务7.18亿元，专项债务3.92亿元，低于限额1.36亿元，我县政府债务余额控制在法定限额内。

　　二、2020年财政政策执行和财政重点工作情况

　　2020年，财税部门认真贯彻落实县十五届人大第四次会议的有关决议，县人大常委会第三十二次会议对预算调整审议意见，以及审计提出的意见建议，积极采纳县政协的意见，围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，积极应对新冠疫情影响，着力抓好各项工作，确保2020年主要支出政策有效落实。

　　（一）切实兜牢“三保”底线

　　面对复杂严峻的发展形势和艰巨繁重的发展任务，财政部门努力克服财力不足、资金短缺等实际困难，在严格控制一般性支出的同时，优化支出结构，重点保障刚性支出和重点支出，确保国家惠民政策落实，民生投入进一步增长。2020年全年完成民生投入25.78亿元，占一般公共预算支出的85.5%。强化“三保”责任的落实，坚持“三保”支出在预算安排中的优先顺序，“三保”支出得到有力保障，全年“三保”支出13.28亿元，牢牢守住“三保”保障底线。

　　（二）聚力疫情防控和复工复产

　　严格按照红河县新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控指挥部要求，积极响应疫情联防联控工作全县“一盘棋”的号召，启动疫情保障应急机制，按照“急事急办、特事特办”原则，开通资金拨付绿色通道，及时、全面、准确积极落实疫情防控经费，做好全县疫情防控财政保障工作，统筹安排疫情防控经费2.77亿元（含抗疫特别国债资金2.63亿元）。落实县政府稳增长促发展11条政策措施，大力扶持工业企业提质增效，安排17万元对一季度累计产值达到2500万元以上的7户规模以上工业企业进行奖励，提振企业信心，全力支持保市场主体，加快推进企业全面复工复产达产。

　　（三）持续打好三大攻坚战

　　支持脱贫攻坚取得决定性进展。统筹整合财政涉农资金46,229万元，支持“两不愁三保障”补短板，夺取脱贫攻坚全面胜利，其中，基础设施建设类项目29个，投入资金30,220万元；产业发展扶贫项目31个，投入资金15,290万元；其他项目1个（雨露计划），投入资金720万元；支持污染防治取得重要进展。全县节能环保资金6,315万元，支持打好蓝天、碧水、净土保卫战。投入草原生态保护恢复（退耕还林）补助资金2,966万元，选聘贫困人口开展生态护林补助1,816万元，森林资源管护补助资金1,096万元；管控债务风险取得积极进展。严格风险预警控制和到期债务管理。制定中长期化债计划，切实压实责任，确保如期完成化债目标任务。多渠道筹集偿债资金，偿还到期政府债务本息23,200万元。依法发行新增政府专项债券39,000万元保障重点项目资金需求，申报再融资置换债券3,000万元有效缓解债务到期压力。坚持量力而行、规范举债，加强地方融资平台风险管控，强化政府债务限额管理，千方百计化解到期债务，按期偿还本息，较好地维护了政府信誉，确保重点建设项目平稳有序推进，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

　　（四）全力改善民生和公共事业发展

　　始终把改善民生作为各项工作的出发点和落脚点，全力筹集资金保障民生。一是全县教育支出83,509万元。安排普通高中建设项目资金18,102万元，义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金7,084万元，城乡义务教育家庭经济困难学生生活补助2,823万元，城乡义务教育公用经费补助4,123万元，农村小学不足100人校点补充公用经费专项资金354万元，特殊教育公用经费239万元，农村义务教育学生营养改善计划国家试点县中央专项补助4,391万元，普通高中建档立卡家庭经济困难学生免学杂费100万元，普通高中建档立卡家庭经济困难学生生活费310万元，普通高中国家助学金447万元，普通高中生均公用经费433万元，学前教育家庭经济困难学生资助经费169万元，支持学前教育发展资金532万元，公办幼儿园生均公用经费424万元；二是文化旅游体育和传媒支出6,953万元，安排国家文物保护资金386万元，哈尼梯田农业文化遗产保护传承学校项目资金675万元，智慧旅游景区建设以奖代补专项经费100万元等；三是社会保障和就业资金支出37,783万元，安排城市低保资金1,460万元，农村低保资金6,010万元，城乡特困人员基本生活费734万元，孤儿基本生活保障资金248万元，临时救助资金1,157万元，流浪乞讨人员救助资金20万元，困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴专项资金348万元，就业补助资金支出2,312万元；四是卫生健康支出18,357万元，安排基本公共卫生服务资金2,244万元，重大公共卫生专项资金622万元，突发公共卫生事件应急处理资金375万元，计划生育事务资金364万元，医疗救助资金1,298万元。

　　（五）着力深化财税体制改革

　　一是进一步深化预算编制管理。加强“四本”预算之间的统筹协调性，继续加强预算绩效管理。二是持续推进财政预决算公开，按照中央、省、州有关要求，进一步规范了财政预决算、部门预决算公开的渠道、方式和内容，广泛接受社会监督。三是加强低效运转以及长期闲置的资产管理，探索建立盘活调剂机制，聘请第三方对49间商业用房租赁5年经营权进行公开拍卖，推进国有资产统筹使用和集中变现。四是加强预算执行动态监控，深化国库集中支付制度改革，不断改进预算管理和控制。五是加强财政资金监控及专项资金监督检查。开展了政府采购检查、财政票据检查、会计信息质量检查、小额贷款公司监管检查等共4项随机抽查，对部门预决算公开的及时性、全面性、完整性、真实性等方面进行专项检查。

　　（六）主动接受人大政协监督

　　以“让代表委员满意，让人民群众满意”为目标，注重办理质量和解决实际问题，有的放矢、科学办理，加强督查、狠抓落实，严格执行人大各项决议、决定和审议意见，积极配合人大调研组开展的各项调研工作，认真办理建议、提案，2020年共承办县人大代表建议3件、政协委员提案4件，所有承办件已按规定时限全部办理完毕，建议做到了电话协商率、代表满意率、办结率为100%，提案做到了面商率、代表满意率、办结率100%。

　　一年来，我们清醒地认识到，当前财政工作仍存在一些突出的问题：一是税收收入增长乏力。受普惠性优惠政策及新冠疫情的影响，企业复工复产延迟，疫情对经济增长产生明显冲击，进而影响财政收入增长。二是“三保”压力较大，各项社会事业发展对财政依赖程度越来越高，近年来各种政策性增资导致刚性支出逐年增长，县级财力有限，财政收支矛盾突出。三是债务化解压力大，防范化解政府债务风险任务艰巨；四是绩效管理有待加强，“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”等问题仍然存在。这些问题我们将在以后的工作中高度重视，采取有力措施加以解决。

　　三、2021年地方财政预算（草案）

　　（一）2021年预算编制的指导思想和基本原则

　　指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会和习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚持稳中求进的工作总基调，深入推进财政预算管理改革，牢固树立过“紧日子”的思想，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，兜牢“三保”底线。着力构建“全面规范透明、标准科学、约束有力”的部门预算管理制度，打破基数和支出固化格局，提高预算编制的科学性和准确性，确实加强支出预算管理，坚持精打细算，大力压减非刚性非重点支出，加大各类资金统筹力度，有效盘活存量资金。

　　基本原则：一是坚持量入为出；二是厉行勤俭节约；三是突出保障重点；四是加强绩效管理；五是加强全面统筹。

　　（二）2021年全县地方财政收支预算安排

　　1.一般公共财政收支预算

　　2021年，全县地方一般公共预算收入安排17,300万元，比2020年增长3%，增收499万元，其中，税收收入拟安排5,680万元，比2020年增长8%，增收418万元，非税收入拟安排11,620万元，比2020年增长1%，增收81万元。

　　全县地方一般公共预算支出安排310,535万元，比2020年增长3%，增支9,045万元。其中：本级可用财力支出123,795万元，上级专款支出186,740万元。

　　全县地方一般公共预算收支平衡情况是：收入总计314,685万元，其中：地方一般公共预算收入17,300万元，上级补助收入297,207万元，上年结转收入91万元，调入预算稳定调节基金87万元。支出总计314,685万元，其中：一般公共预算支出安排310,535万元，上解上级支出4,100万元，债务还本支出50万元。收支相抵，全县地方一般公共预算收支平衡。

　　2.政府性基金收支预算

　　2021年，全县政府性基金预算收入安排2,000万元，比上年下降60%，减收3,036万元；政府性基金预算支出安排22,472万元，比上年下降52%，减支24,565万元，下降的主要原因为本年无新增专项债券项目支出。

　　全县政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金预算收入2,000万元，上级补助收入2,500万元，上年结转收入为22,119万元，上年与州结账前结余收入168万元，收入总计26,787万元；政府性基金预算支出22,472万元，政府性基金上解支出200万元， 年终结余4,025万元，地方政府专项债务还本支出50万元，支出总计26,787万元。收支相抵，全县政府性基金预算收支平衡。

　　3.国有资本经营收支预算

　　2021年我县国有资本经营预算上级补助收入安排2万元，与上年持平，国有资本经营预算支出为2万元，与上年持平。

　　4.社会保险基金预算安排情况

　　2021年全县社会保险基金预算收入安排82,844万元，比上年执行数增长1%，增收486万元。其中：保险费收入35,876万元，比上年增长3%，增收1,018万元；财政补贴收入24,437万元，比上年增长11%，增收2,331万元；利息收入571元，比上年下降40%，减收382万元。社会保险基金预算支出安排79,945万元，比上年下降20%，减支20,600万元。其中：社会保险待遇支出41,534万元，比上年下降6%，减支2,437万元。2021年年收支结余2,899万元，年末滚存结余42,984万元，其中：城乡居民基本养老保险结余21,570万元；城镇职工基本医疗保险结余4,169万元；城乡居民基本医疗保险结余11,999万元；失业保险结余125万元；机关事业单位基本养老保险结余5,121万元。2021年支出预算数比2020年减幅的原因是：2020年城乡居民医疗保险上级统筹后,历年滚存结余上解州级财政专户，由于历年滚存结余过大，上解上级支出过大。

　　5.县十五人民代表大会第五次会议批准预算前安排的支出情况

　　为维持机构正常运转和保障干部职工工资发放以及春节前紧急事项支出等原因在本次会议批准预算前提前安排了一部分支出共计6,683万元。主要为：2021年1月份统发在职人员及离休人员工资4,618万元，财政配套公积金504万元，财政配套基本养老保险742万元，2021年春节慰问事项45万元，1月份人民医院及中医院工资113万元，1月份退休人员生活补助486万元，残疾人两项补贴41万元，一般债券利息资金134万元。

　　四、确保完成2021年财政预算的主要措施。

　　2021年，我们将围绕上述预算安排，立足更好地发挥财政职能作用，扎实做好各项工作，努力完成全年收支目标任务。

　　（一）坚持党对财政工作的全面领导，推动全面从严治党向纵深发展

　　深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真贯彻落实中央经济工作会议、全国全省财政工作会议精神，坚持算好政治账、全局账、长远账，更加自觉和牢固树立“财”服从服务于“政”的理念，切实为县委县政府和全县人民理好财、服好务，全面贯彻落实党中央和县委的各项决策部署。全面巩固和深化拓展“不忘初心、牢记使命”主题教育成果，弘扬“跨越发展、争创一流；比学赶超、奋勇争先”精神和钉钉子精神、工匠精神、愚公移山精神。

　　（二）多渠道开源挖潜增税收，努力做大财政收入蛋糕

　　依法抓好财政收入，妥善应对减税降费政策实施后的新情况和新变化，多措并举培植和壮大新的税源增长点，强化重点税源管理，密切跟踪重点行业、重大投资项目进展动态，加强对重点税源企业“一对一”监管，及时跟踪工程进度和完税情况。二是进一步加强统筹非税收入，认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》，做实非税收入。按照相关政策的规定，规范非税收支行为，确保预算收入应收尽收，应缴预算收入应缴尽缴，杜绝坐收坐支、乱收费现象的发生，努力提高财政资金使用效益。

　　（三）以收定支有保有压，大力调整优化支出结构

　　坚持“以收定支”，增强过“紧日子”意识，有多少钱办多少事，严禁超越发展阶段和财力可能安排支出。坚持“有保有压”，贯彻“零基预算”理念，打破基数概念和支出固化格局，把钱用在刀刃上，不该花、不必花、暂时可以不花的钱一律不花，继续大力压减一般性支出，勤俭节约办一切事业。坚持兜牢底线，“三保”支出优先安排，民生项目优先保障，到人的资金一分都不少。坚持绩效优先，评价结果与预算安排、政策调整挂钩，切实做到“花钱必问效、无效必问责”，不断提高财政资金配置效率和使用效益。

　　（四）加大争取上级资金力度，做大财政支出

　　坚定项目带动发展、强化财政支出理念，认真研究上级转移支付政策和资金渠道，及时捕捉政策资金等信息，分析实际困难，切实加强与上级财政部门的联系，主动汇报反映，积极向上级财政部门争取各类项目和财力性补助资金，弥补财力不足。二是做实、做深、做细、做全项目前期工作，争取更多的项目进入上级的盘子和财政的笼子，加强项目和资金监管，促进经济发展。

　　（五）加强政府性债务管理，防范债务风险

　　认真落实中央打好防范重大风险攻坚战的战略部署，严格规范政府债务管理，紧紧围绕“借、用、管、还”相统一的政府性债务管理机制，逐步建立健全“权、责、利”相结合的管理体制，从源头上控制政府性债务扩张，控制政府性债务规模，逐步化解历年债务，防范和化解财政风险。要建立健全政府债务风险评估和预警机制，动态监测债务风险状况。坚持“谁举债、谁偿还、谁审批、谁负责”的原则，严控增量，堵住源头，将化解存量政府债务目标任务落实到具体项目，多措并举，积极筹措资金，综合运用财政预算安排、处置国有资产及再融资债券等方式化解政府债务，避免产生政府信用问题。

　　（六）继续深化预算改革，提高财政治理水平

　　认真贯彻落实预算法，深入推进依法理财和依法行政，提升财政治理水平。一是主动接受监督。完善建议、提案办理机制，继续支持推进人大预算联网监督，配合完善系统功能，丰富财政数据。积极配合审计监督，强化审计和监督检查反馈问题整改；二是建立预算绩效管理体系，做到“花钱必问效、无效必问责”；三是持续推进预决算公开，坚持“公开是常态，不公开是例外”的原则，促进预算管理法制化、民主化、科学化；四是推进预算单位差旅电子凭证网上报销改革，将差旅电子凭证网上报销与政府会计核算管理改革相结合，实现从出差申请、网络预订、经费报销、支付还款、会计入账到凭证保管的差旅全流程电子化闭环管理，建起差旅电子凭证网上报销新途径、新模式，进一步规范差旅报销行为及会计核算，提升财务管理水平。

　　各位代表，2021年受常态化疫情防控和减税降费制度化影响，财政持续增收困难加大，中央抗疫特别国债、特殊转移支付等特殊时期的特殊政策可能退出或退坡，同时，政府性债务还本付息、“三保”等民生支出、巩固脱贫攻坚成果、支持“十四五”规划开局等支出显著增加，财 政收支矛盾异常突出，财政紧平衡、硬平衡的压力较大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大依法监督和县政协的民主监督下，强过“紧日子”意识、严禁违规安排支出、坚决兜牢“三保”底线、严格财政支出管理、规范财政支出行为、严肃财经纪律，努力开创财政工作新局面，为促进我县经济持续健康发展作出新的贡献。

　　以上报告，请予审查。

　　监督索引号53252900200010111