关于红河县2023年地方财政预算调整方案（草案）的报告

                               关于红河县2023年地方财政预算调整方案（草案）的报告

——2023年12月26日在红河县第十六届人大常委会

第十三次会议上

红河县财政局局长  钱友善

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现将红河县2023年地方财政预算调整方案（草案）报告如下，请予审议批准。

一、财政预算调整背景和依据

一是税收收入受土地增值税、耕地占用税增加等因素影响；非税收入受捐赠收入、行政事业性收费收入及罚没收入等变动影响，导致一般公共预算收入中具体项目发生增减变化。

二是根据州财政局2022年决算批复，上年净结余增加，相应调整预算稳定调节基金。

三是按照财政部关于将地方政府债券纳入地方预算管理的相关政策，今年转贷给红河县的地方政府债券资金要纳入地方预算管理，编制预算调整方案，报县人大常委会批准。

鉴于上述原因，需要对年初县十六届人民代表大会第二次会议审议通过的财政预算进行调整。

二、2023年预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

1.收入调整方案

一是一般公共预算收入为17,010万元，总体维持年初预算数不变，收入结构略作调整，其中：税收收入调整数为5,165万元，比年初计划数4,999万元增加166万元，主要是土地增值税受城乡投资企业清算、耕地占用税因城乡投资第一批建设用地正常申报影响，税收小幅增收；非税收入调整数为11,845万元，比年初计划数12,011万元减少166万元，主要是捐赠收入、行政事业性收费收入及罚没收入等变动。

二是按照目前收到的上级指标文件，上级补助收入调整为244,710万元，比年初计划数253,820万元减少9,110万元。其中：返还性收入调整为1,841万元，比年初计划数2,144万元减少303万元；一般性转移支付收入调整为197,326万元，比年初计划数214,676万元减少17,350万元；专项转移支付收入调整为45,543万元，比年初计划数37,000万元增加8,543万元。

三是地方政府一般债券转贷收入调整为51,432万元，为州财政局下达的地方政府再融资一般债券资金，比年初计划数0万元增加51,432万元。

四是调入预算稳定调节基金调整为289万元，比年初计划数26万元增加263万元。

五是调入政府性基金由年初计划数3,900万元调整为136万元。

2.支出预算调整方案

按照我县1—11月预算支出执行情况及上级财政相关规定，建议支出数作如下调整：

一是一般公共预算支出调整为259,000万元，比年初计划数273,200万元减少14,200万元，比上年下降2%，减支6,253万元，下降原因主要是上级转移支付资金及调入资金减少。

二是上解支出调整为4,331万元，比年初计划数4,000万元增加331万元。

    三是债券还本资金调整为51,526万元，比年初计划数94万元增加51,432万元。

四是安排预算稳定调节基金比年初计划数0万元增加200万元。

3.一般公共预算调整后收支平衡情况

收支预算调整后，地方一般公共预算收入17,010万元，上级补助收入244,710万元，调入预算稳定调节基金289万元，调入政府性基金136万元，地方政府债券转贷收入51,432万元，上年结转2,538万元，收入总计316,115万元。地方一般公共预算支出259,000万元，上解支出4,331万元，地方政府一般债务还本支出51,526万元，安排预算稳定调节基金200万元，支出总计315,057万元。结转下年支出1,058万元，一般公共预算收支平衡。

上述收支调整情况由于上级财政体制结算尚未明确，部分数据需待上级财政决算审批后正式确定，年终收支、财力与预计数会存在偏差，待与州级结算明确财力后，届时再向县人大常委会报告变化情况。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入预算调整方案

一是政府性基金预算收入调整为2,691万元，比年初计划数7,722万元减少5,031万元，比上年增长118%，增收1,458万元，其中国有土地使用权出让收入调整为2,558万元，比年初计划数7,492万元减少4,934万元。

二是上级补助收入调整为3,190万元，比年初计划数3,000万元增加190万元，主要是本年收到上级转移支付比预期略有增加。

三是地方政府债券转贷收入比年初计划数0万元增加21,500万元，主要是争取到两个批次新增专项债券项目资金。

2.支出预算调整方案

一是政府性基金预算支出调整为29,000万元，比年初计划数15,565万元增加13,435万元，增加原因主要为新增专项债券项目支出增加，比上年下降26%，减支10,431万元。

二是上解支出调整为72万元，比年初计划数210万元减少138万元，主要是上缴省级土地出让收入用于农业农村支出统筹资金相应减少。

三是调出资金调整为136万元，比年初计划数3,900万元减少3,764万元。

四是结转下年支出为8,930万元，比年初计划数1,828万元增加7,102万元，主要为红河县人民医院整体搬迁项目建设推进较慢影响。

3.政府性基金预算调整后收支平衡情况

以上收支调整后，政府性基金预算收入2,691万元，上级补助收入3,190万元，上年结转10,857万元，地方政府债券转贷收入21,500万元，收入总计38,238万元；政府性基金支出29,000万元，上解支出72万元，债务还本支出100万元，调出资金136万元，支出总计29,308万元；结转下年支出8,930万元，政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算调整方案

国有资本经营预算收支暂不作调整。

（四）社会保险基金预算调整方案

社会保障基金预算收支暂不作调整。

（五）其他需要报告的事项

预备费安排使用情况。2023年，根据《预算法》规定，年初预算安排预备费1,350万元。截至目前，未安排形成支出。

三、专项预算调整情况

（一）地方政府债务限额及余额情况

红河州财政局下达红河县2022年地方政府债务限额17.13亿元，其中：一般债务限额7.95亿元，专项债务限额9.18亿元。

截至目前，红河县地方政府债务余额22.96亿元，其中：一般债务余额11.73亿元，专项债务余额11.23亿元。清欠政府拖欠企业账款再融资债券额度4.77亿元，新增专项债券资金2.15亿元，截至目前州级还未下达限额，待州级下达额度后，届时再向人大常委会报告。

（二）地方政府再融资一般债券情况及安排建议

2023年，州财政局共下达我县一般债券再融资资金5.1432亿元，其中地方政府一般债券到期应付本金0.37亿元；清欠政府拖欠企业账款再融资债券资金4.7732亿元，我县符合清偿条件3类政府拖欠企业账款的项目资金4.641亿元，化解25家预算单位260个项目5.96亿元，2023年3月报送国办的未纳入隐性债务拖欠企业账款0.1322亿元，涉及5家预算单位10个项目。资金到位后，在县委县政府领导下，由县财政局统筹协调，相关单位协同配合，高效运作，在上级主管部门规定的极短时限内及时精准拨付资金到债权人指定账户。

（三）新增地方政府专项债券情况及安排建议

红河州财政局下达红河县2023年新增地方政府专项债券额度2.15亿元，具体项目为：红河县阿扎河水库至他龙倒虹吸补水管道工程1.35亿元；红河县县城老旧供水管网改造工程（含水厂新建）0.8亿元，资金到位后由县财政局将资金及时拨付到项目业主单位，截至目前，各项目业主单位已支出1.799亿元，支出进度为83.68%。通过争取新增债务额度，有效缓解了我县重点项目资金筹措压力，为落实好稳增长等决策部署奠定了基础。

四、下一步工作措施

一是多渠道开源增收。加强全县范围内在建重点工程的动态管理，及时跟踪工程进度和完税情况，确保各项税收收入全额、及时入库。规范非税收支行为，确保预算收入应收尽收，应缴预算收入应缴尽缴，努力提高财政资金使用效益。

二是强化支出任务调度。对重点项目、重点部门认真逐一分析调度，加快预算资金支出进度。压实各部门支出主体责任，督促指导各部门、各乡镇加快项目实施进度，尽快形成支出，提高资金使用效益。

三是大力压减一般性支出。严格按照预算安排支出，从严把牢预算支出关口，严格执行各项经费开支标准，加强“三公”经费管理，压缩不必要的一般性支出，确保“三公”经费、一般性支出只减不增。预算执行中，除县委、县政府批办的应急救灾、疫情防控等突发事件以及其他特殊事项外，建议不予追加预算。因政策变化、新增工作任务等确需增加的支出，应按规定程序优先从年初预算安排的公用经费、项目支出中调剂解决。

四是积极化解“三保”风险。及时调整预算，把“三保”放在财政支出的优先位置，认真清理提标扩围的保障政策，坚决压减非急需非刚性支出，进行预算调整，报请同级人大批准后执行，重新审视奖励性绩效等重大支出事项，持续兜牢“三保”底线。“三保”支出未落实前，不得支出其他事项，及时向州财政局按月报送“三保”支出计划。

五是稳妥化解政府债务风险。充分利用中央、省、州债务置换、延期、展期政策，合理错开偿债高峰期，积极偿还到期政府债务，有效遏制增量，坚决顶住债务压力，有力防范化解政府债务风险。

六是科学谋划2024年预算编制工作。结合2023年财政收支预计完成情况，加强对2024年财政收支形势的分析，按照量入为出，以收定支的原则，合理确定收支规模，确保支出规模与支出能力匹配，全面落实政府过紧日子的要求，压减非刚性非重点支出，全面实施零基预算改革，加强财政资源统筹，推进财政支出标准化，强化预算绩效管理和约束，优化财政资源配置，提高财政支出效率。

以上报告，请予审议。

附件：1．2023年一般公共预算收入调整情况表

          2．2023年一般公共预算支出调整情况表

          3．2023年政府性基金预算收入调整情况表

4．2023年政府性基金预算支出调整情况表

5．2023年国有资本经营预算收支调整表    

6．2023年社会保险基金收入预算调整表

7．2023年社会保险基金支出预算调整表