红河县2018年度政府决算公开

监督索引号53252903100011000

目 录

　　一、财政决算报告（红河县2018年度政府决算公开）

　　二、红河县2018年政府决算公开表(附件1)

　　三、2018年红河县一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况说明(附件2)

　　四、2018年红河县地方政府债务情况说明(附件3)

　　五、2018年红河县预算绩效管理工作情况说明(附件4)

六、红河县2018年转移支付情况说明(附件5)

七、红河县2018年决算公开空表情况说明（附件6）

红河县2018年度政府决算公开

2019年9月27日  在县十五届人大常委会第二十三次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向县人大常委会本次会议作红河县2018年地方财政决算报告，请予以审议。

一、2018年全县地方财政收支决算情况

2018年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会、县政协的监督指导下，县政府财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕全县的工作目标，努力组织收入，优化支出结构，深化财政体制改革，勇于创新推改革，努力克服经济下行压力加大等诸多不利因素的影响，财政预算执行情况总体平稳，促进全县经济社会持续健康发展。

（一） 全县地方一般公共预算收支决算情况

收入完成情况：全县地方财政总收入完成 24,781万元，为预算调整数的106.5%，比上年决算数下降0.5%，减收114万元。在地方财政总收入中，上划中央收入完成8,071万元，为预算调整数的100%，比上年决算数增长40%，增收2,295万元，主要是增值税、个人所得税、企业所得税增收所致；上划省级收入完成1,964万元，为预算调整数的105%，比上年决算数增长122%，增收1,078万元，主要是耕地占用税、个人所得税、企业所得税增收所致；上划州级收入完成529万元，为预算调整数的99%，比上年决算数增长75%，增收227万元，主要是个人所得税、企业所得税增收所致。全县地方一般公共预算收入完成14,218万元，为预算调整数的111.1%，比上年决算数下降20.7%，减收3,715万元。其中：税收收入完成7,412万元，为预算调整数的110.6%，比上年决算数增长37.5%，增收2,013万元；非税收入完成6,806万元，为预算调整数的111.6%，比上年决算数下降45.7%，减收5,737万元，主要为政府住房基金收入及捐赠收入减收所致。

支出完成情况：全县地方一般公共预算支出完成250,420万元，为预算调整数的104.2%，比上年决算数增长17.2%，增支36,814万元。

地方一般公共预算收支平衡情况是：全县收入总计268,501万元。其中：地方一般公共预算收入14,218万元，返还性收入3,863万元，一般性转移支付收入136,356万元，专项转移支付111,984万元，调入预算稳定调节基金4万元，调入资金42万元，地方政府一般债券转贷收入2,034万元。全年支出总计256,951万元。其中：地方一般公共预算支出250,420万元，上解支出2,688万元，地方政府一般债券还本支出1,034万元，安排预算稳定调节基金2,809万元。结转下年支出11,550万元（上级专款），全县一般公共预算收支平衡。

按照红河州财政局《转发云南省财政厅关于印发云南省预算稳定调节基金管理办法的通知》（红财预〔2015〕157号），一般公共预算年终净结余资金要用于补充预算稳定调节基金，因此我县将上年一般公共预算净结余资金2,809万元补充预算稳定调节基金，用于调节和平衡年度一般公共预算运行。

（二）政府性基金收支决算情况

收入完成情况：全县政府性基金预算收入完成1,490万元，为预算调整数的104.2%，比上年决算数增长12.1%，增收161万元。

支出完成情况：全县政府性基金预算支出完成4,219万元，为预算调整数的116.7%，比上年决算数增长9.3%，增支358万元。

政府性基金收支平衡情况：全县本级政府性基金预算收入1,490万元，上级补助收入2,934万元，地方政府专项债务转贷收入190万元，上年结余86万元，收入总计4,700万元；全县政府性基金预算支出4,219万元，调出资金42万元，地方政府专项债务还本支出190万元，上解支出-18万元（省级从土地收入中计提专项资金清算上解），支出总计4,433万元；结余267万元，收支相抵，略有结余，收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

因我县无国有资本经营预算，所以向本次会议提供的国有资本经营预算收支决算表无数据。

（四）社会保险基金收支决算情况

收入完成情况：2018年，全县社会保险基金收入完成51,407万元，为预算调整数的104.6%，比上年决算数减少13,502万元，减少20.8%。收入减少的主要原因是：2017年机关事业单位基本养老保险基金收入含清算期（2014年10月-2017年1月）收入，而2018年只是当期收入。

支出完成情况：全县社会保险基金支出完成40,350元，为预算调整的100.6%，比上年决算数减少14,755万元，减少26.8%。支出减少主要原因是2017年机关事业单位基本养老保险基金支出含清算期（2014年10月-2017年1月）支出，而2018年只是当期支出。

社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金收入51,407万元，支出40,350万元，本年收支结余11,057万元，加上上年结余40,701万元，年终滚存结余51,758万元。形成结余的主要原因是：养老保险基金本身需要个人账户积累以保证未来支付；城镇职工基本医疗保险基金存在个人账户积累；其他社会保险基金按照“收支平衡、略有结余”的原则编制预算，为确保待遇支付，需留有适当结余。

二、2018年预算执行取得的主要成效

（一）狠抓税收征管，提升收入质量

2018年税收收入完成7,412万元，比上年同期增长38%，税收收入占地方一般公共预算收入的比重由2017年的30%提高到52%，实现了税收收入增长的同时收入质量明显提高的良好势头。主要通过以下措施强化收入征管：一是认真贯彻执行中央、省、州关于清理收费项目减轻企业负担的政策规定。全面清理有关行政事业性收费、政府性基金、涉企收费、经营性收费，凡上级要求取消的项目全部取消，要求降低标准的，一律按新标准执行，切实减轻企业负担。二是强化税收征管和综合治税。加大税收执法检查和清缴力度，建立定期协调机制，切实做到财政收入以月保季、以季保年。三是加强税收监控。及时掌握影响税收收入变化因素，加强对重点领域、重点企业、重点税源的监控力度，强化第三产业、零散税收征缴。

（二） 促进三保责任落实，兜住三保底线

按照保工资、保运转、保民生，托底线、促脱贫、奖绩效的思路，通过积极向上争取资金、盘活财政存量资金、压缩一般性支出等措施集中有限财力，依托增收留用和以奖代补政策，落实和保障“三保”支出。一是积极争取上级转移支付，以项目为载体，进一步加大向上汇报对接力度，努力争取中央、省、州财政更多支持。全年共争取到上级转移支付25.10亿元，比上年增长28%，增加5.51亿元。二是着力盘活财政存量资金，加大结余资金清理，对连续结转超过两年以上的结余资金，一律收回总预算调剂使用，全年累计收回存量资金2.43亿元，切实发挥资金使用效益，缓解了预算平衡压力。三是在财力有限的情况下，通过压缩一般性支出，统筹整合资金落实全年行政单位改革性补贴和离退休人员生活补助5,600万元、发放2017年-2018年行政事业单位奖励性部分补助7,470万元、补发2017年-2018年艰苦边远地区津补贴及2018年下半年调整基本工资标准2,600万元，确保了全县干部职工工资正常发放；三是根据《云南省财政税收增收留用和以奖代补暂行办法》（云政发〔2018〕25号）有关规定，2018年我县获增收留用和以奖代补资金1,391万元，其中：增收留用资金1,079亿元、以奖代补资金312万元，增收留用和以奖代补资金有效缓解了财政平衡压力，进一步的提高财政挖潜增收的主动性和积极性，守住“三保”底线，形成收入和财力双增加的良好局面。

（三）优化支出结构，着力推进公共事业发展 

一是推动教育事业均衡发展。2018年全县教育支出投入64,676万元，比上年增长15%，重点解决了义务教育均衡发展2014年-2017年“三个增长”欠拨经费4,931万元顺利通过国家督导评估认定；落实“两免一补”经费6,235万元、营养膳食补助经费3,940万元，惠及49,251名中小学生；支持实施中小学“全面改薄”工程6,836万元；落实各类助学金政策，保障学校正常运转。二是完善社会保障体系。积极筹措资金，保证城乡最低生活保障、城乡养老保险、城乡居民基本医疗保险等重大社保资金足额配套，全年社会保障支出共投入35,220万元，比上年增长9%；落实就业补助政策，推进就业和再就业工作，支持劳务输出和农民工返乡创业。三是充分发挥财政职能，积极推进深化医药卫生体制改革，促进卫生事业发展。全年投入医疗卫生经费33,768万元，比上年增长23%，重点支持城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生服务、基本药物制度、公立医疗综合改革等各项医改工作，有力推动基本公共卫生服务健康、均衡发展。落实云南省健康扶贫30条措施足额配套建档立卡户缴费配套资金423万元，建档立卡户医疗救助、政府兜底保障资金160万元。四是促进文化体育事业发展。紧紧围绕县级文化体育发展目标，不断加大文化体育事业经费投入，2018年共拨付各类文化专项资金367万元，支持县、乡、镇文化站所免开放补助、体育场地设施建设补助、农家书屋管理运行补助等，积极开展各种形式的群众性文化活动，丰富农村群众的文化生活，促进健康和谐社会风气的形成。

（四）大力统筹整合涉农资金，支持打好脱贫攻坚战

统筹整合财政涉农资金是实施精准扶贫、精准脱贫的重要抓手，认真制定2018年统筹整合使用财政涉农资金实施方案和调整方案以及相关管理办法，大力整合涉农财政资金，助推精准脱贫。2018年计划整合财政涉农资金36,335万元，实际整合涉农资金44,154万元，其中：中央资金25,131万元、省级资金15,631万元、州级资金2,857万元、县级资金535万元。累计拨付到项目实施单位44,154万元。主要用于：产业发展项目15,295万元，其中：种植业投入资金3,173万元、养殖业投入资金382万元、产业到户项目投入资金2,675万元、金融扶贫投入资金949万元、生态扶贫中森林资源培育投入资金1,240万元、劳动力转移就业投入资金2,635万元、农村安全饮水项目936万元、水利发展项目3,263万元、脱贫攻坚基层农技推广体系改革与建设项目42万元；用于基础设施项目28,481万元，其中：农村危房改造及公厕建设14,046万元、村庄人居环境整治7,526万元、文化活动场所建设1,264万元、农村道路硬化2,968万元、村内设施建设2,677万元；用于其它脱贫攻坚项目378万元。截止2018年12月31日项目单位支出资金42,142万元，结余资金2,012万元，结余率为4.6%。

（五）积极化解政府性债务，防范债务风险

持续规范政府债务预算管理，严格按照省、州下达我县的债务限额举借新债，建立长效预警机制，制定中长期化债计划，积极筹措资金偿还到期政府性债务本息。截止2018年年末，我县系统锁定的地方政府性债务余额为8.95亿元，其中：一般债务8.84亿元、专项债务0.11亿元。通过预算安排一部分、盘活存量安排一部分等措施积极筹集财政资金累计共偿还到期政府性债务本息10,689万元，较好地维护了政府信誉。积极争取新增债券和置换存量债务资金，2018年共争取到农危房改造和易地扶贫搬迁项目新增债券资金1,000万元、置换债券资金1,224万元，其中：一般债券1,034万元，专项债券190万元，已全部拨付使用，有效提高了资金使用效率。严格债务限额管理，州级下达我县2018年政府债务限额为9.3亿元，其中，一般债务限额9.2亿元，专项债务限额0.1亿元。我县2018年末债务余额距州级核定政府债务限额尚有0.35亿元的举债空间，债务风险总体可控。

（六）深化预算管理改革，提升财政管理水平

一是深化全口径预算管理改革。政府所有收支全部纳入预算管理，全县共153个部门已全面编制部门预算(含乡镇级预算单位)；细化预算编制，全面实施预算绩效管理，着力提高财政资源配置效率和使用效益。二是着力推进预决算公开。规范公开程序，统一公开形式，细化公开内容，除涉密事项外，均在法定时限内在政府门户网站公开了县级政府预决算、部门预决算和“三公经费”预决算。三是深入推进国库集中收付制度改革。严格规范财政专户管理，推进公务卡结算制度改革，实施预算执行动态监控，全面启动县级国库集中支付电子化管理改革，全县153个预算单位、2个业务代理银行支付电子化业务正式上线运行，取消了纸质凭证，实现了“全业务覆盖”、“全机构上线”，完全依据电子凭证办理支付及清算、拨款。四是进一步完善政府采购制度，规范采购行为，严格执行政府采购审批程序。五是加强财政资金监控及专项资金监督检查。认真组织开展对全县财政收支真实性自查自纠、地方政府性债务自查自纠及扶贫资金自查自纠“三大检查”工作；开展会计监督检查，加强财政资金监控，不断提高会计信息质量；配合省、州财政完成全县非税收入专项稽查，督促非税收入专项稽查及各级审计发现问题的整改落实到位。六是加强会计法制建设，组织全县财务人员开展为期3天的政府会计制度培训，积极推动以权责发生制为基础的政府会计制度改革；组织实施行政事业单位内部控制报告编制工作；实行代理记账机构年度备案制，做好会计服务工作，财务管理水平和质量不断提高。

主任、各位副主任、各位委员，2018年是改革开放四十周年，全县财政收收入由123万元提高到14,218万元，增长116倍；财政支出从377万元提高到250,420万元，增长664倍。财政工作取得的进步，是县委坚强领导的结果，是县人大、县政协监督指导和各位代表、委员关心支持的结果，是全县各级各部门和全县各族人民齐心协力艰辛付出的结果。   

在总结成绩的同时，我们清醒地认识到当前财政运行中存在一些突出问题：一是财政自给率低，总体实力较弱；二是脱贫攻坚及各项社会事业资金需求量越来越大，加之财权事权极不匹配，县级财政面临前所未有的民生配套压力；三是刚性支出与财力增长不匹配，保平衡压力巨大；四是进入偿债高峰期，债务风险不断加大。为此，我们将高度重视这些问题，通过进一步深化财政体制改革、改进工作方法、压缩一般性支出、积极向上争取资金等措施，逐步解决工作中的困难和问题，积极发挥财政职能作用，促进我县经济社会平稳发展。

监督索引号53252903100011111