红河县2020年城区环卫市场化保洁服务项目绩效评价报告

红河县2020年城区环卫市场化保洁服务项目绩效评价报告

 

红河县住房和城乡建设局： 

根据2020年红河县绩效评价年度计划，红河县财政局绩效评价考评小组对红河县城区环卫市场化保洁服务采购项目财政支出项目绩效进行评价。评价是按照《红河州财政局关于印发< 红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》（红财预[2015]97号），《红河县预算绩效管理实施办法的通知》(红政办发[2017]26号）进行的，评价工作已完成，现将评价情况报告如下：

一、 项目基本情况

该项目为红河县城区环卫市场化保洁服务采购项目，工程地点位于红河县县城主城区。2018年8月1日，红河县人民政府委托红河县住房和城乡建设局与中国天楹股份有限公司签订合同将红河县服务范围内城区道路清扫保洁、23座公厕的保洁、2742盏路灯、小花园和体育广场两台LED音视频，人民医院门口和莲花大道红绿灯的维护、保洁，生活垃圾日产日清，清运至17KM处的填埋场。

（一）项目概况

红河县城区环卫市场化保洁服务采购项目是连续性工作项目，住建局通过公开招投标对2020年城区环卫市场化保洁服务项目进行政府采购，中标公司中国天楹股份有限公司，合同价为7200000元，本项目的服务期限为8年，合同4年一签，合同期限为2018年8月1日至2022年7月31日。

（二）项目绩效目标

1．项目绩效总目标

红河县县城区范围内道路清扫保洁、23座公厕保洁、2742盏路灯、小花园和体育广场两台LED音视频、人民医院门口和莲花大道红绿灯维护、保洁、生活垃圾日常清运至17KM处填埋厂，改革垃圾清运模式，创新垃圾清运机制提升服务质量，让县城区单位和居民舒适感增加。服务范围主要是红河县城规划建设区，服务人口近期约4.35万人，远期约6万人。

2．项目绩效阶段性目标

该项目属公共服务项目，利用市场化运作，使其充分发挥效益。该项目完善红河县垃圾的收集清运及处理系统，逐步实现垃圾清运容器化、密闭化、机械化及垃圾处理的无害化、减量化和资源化，改善城市市容市貌，为居民创造干净、舒适的工作和生活环境。工程实施后，减少垃圾环境的污染，保护县城城市生态环境、同时提高县城区路灯、树木景观的维护保养效率，聘用的清洁工人将有利于县城区低收入人群的就业问题。

（三）项目运行后情况

二、项目单位绩效报告情况

红河县城区环卫市场化保洁服务项目县级财政预算安排项目绩效评价指标表-资金与项目管理情况”指标自评分共计89分，其中资金管理情况评分56分，专项资金效益评分33分，自评的评定级次为良。

三、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，从定性和定量的角度对预算支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。系统反应项目工作中的优势与不足，为进一步规范和加强财政支出管理，强化支出责任，提高财政资金使用期效益。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1．绩效评价原则

（1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

（3）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2．评价指标体系

绩效评价指标体系是绩效评价的重要工具和技术手段，主要包括绩效评价指标和绩效评价标准。绩效评价指标的确定应当遵循以下原则：
    （1）相关性原则，绩效评价指标应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度；
    （2）重要性原则，绩效评价指标应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标；
   （3）可比性原则，对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果相互比较；
    （4）系统性原则，绩效评价指标应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映预算支出所产生的社会效益、经济效益、生态效益和可持续影响等；
    （5）经济性原则，绩效评价指标应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。

评价指标体系的构建是一个辩证的逻辑思维过程，是对特征认识的逐步完善、逐步深化、逐步求精、逐步系统的过程，这个过程包括理论准备，指标体系的初选和完善以及指标体系的试用。此次评价主要采用系统分析法进行指标体系框架的构建，首先明确评价的总目标与子目标；然后对每一个子目标和概念进行细分解，直到每一个子目标都可以用明确的指标进行反映；这里的指标是广义的，包括一些定性指标。

3．评价方法

此次绩效评价技术方法主要有成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法。

（1）成本效益分析法是将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标的实现程度。    

（2）比较法是通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

（3）因素分析法是通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。
   （4）公众评判法是通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对预算支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（三）绩效评价工作过程

1．前期准备

此次评价立足于各级绩效评价政策依据基础上，前期研读绩效评价政策文件，结合项目的实际情况，运用政策依据构建和完善评价指标体系，与红河县住房和城乡建设局等相关单位进行沟通。

2．组织实施

收集了从项目立项到审计截止时整个过程的相关资料，对项目有关书面资料进行审阅；运用各种系统方法，对项目的具体内容进行分类统计；将被评审资料中的有关数据进行重新计算；将相关的书面资料中两处以上的同一数值或相关数据相互对照，以验证内容是否一致、计算是否正确。针对合同工程财务文件、会计资料等书面资料所记载的经济业务进行全面、详细审查；重点抽查账簿记录或工程项目管理中的某些环节资料。运用观察法，盘点法和鉴定法检查实物。对周边居民以讯问、访谈、问卷调查的方式进行访谈，为评价群众对该项目满意度收集资料。

3．分析评价

根据已建立的绩效评价指标体系，取得红河县供排水清运公司自评分结果。结合指标体系评价标准和对应分值，逐项核对计分，得出红河县城市生活垃圾处理工程财政支出项目绩效评价结果。技术路线图如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

图 1技术路线图

四、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析

1．项目资金到位情况分析

资金到位情况总分7分，评价结果为5分。

该项目合同总价720万元，年初列入年度预算200万，红河县财政局2019年9月拨付项目资金100万元，资金文号红预算[2019]235号；2019年11月拨付资金300万元，资金文号红预算[2019]291号。2019年累计到位资金600万元。

2．项目资金使用情况分析

资金使用合规性总分5分，评价结果为5分，项目资金均支付给实施单位中国天楹股份有限公司。

资金使用情况报告总分2分，评价结果为2分。

3．项目资金管理情况分析

资金管理制度建设总分2分，评价结果为2分。

财务处理总分2分，评价结果为2分。

（二）项目实施情况分析

1．项目组织情况分析

项目管理组织保障总分5分，评价结果为4.5分，扣分原因为资料管理不完善。

项目管理管理责任总分5分，评价结果为3分，对于实施方的项目实施监管力度不够。

2．项目管理情况分析

项目管理制度建设总分5分，评价结果为3分，相关管理制度未严格执行打分。

项目管理实施程序总分10分，评价结果为6分，扣分原因为项目实施资金预算流程材料不足的情况、项目市场化运作可行性研究材料不全。

项目管理监督检查总分5分，评价结果为2分，扣分原因未专门出台针对实施单位的监督检查管理办法。

（三）项目绩效情况分析

1、项目主管部门项目管理中的职能

为加强环境卫生保洁管理，提高监管水平，保证作业质量，维护环卫工人合法权益，住建局应对红河县城区环卫市场化保洁服务采购项目进行了全程的监督、指导。一是规范项目公开招标程序，使公开招投标程序合法。二是督促项目正常运行，通过查看帐目，督促经费拨付;通过社情民意调查公司化运行的社会效益;通过实地查看，了解中标公司执行合同情况。三是指导环卫站形成“统一管理、分级负责、横向到边、纵向到底、实时监管”环境卫生管理新模式，从管行业转变为管市场，同时防止环卫部门监督职能弱化。四是在市场化运作、一体化管理过程中，指导环卫站建立健全环卫应急响应机制。
    2、项目立项、资金申报的依据

该项目立项、资金申报依据是:国务院第101号今《城市市容和环境卫生管理条例》、《预算法》、《财政基本建设支出预算管理办法》、《基本建设财务管理规定》、《财政投资评审暂行规定》。
    3、资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。

针对公司化运作项目资金量大、公众关切、关乎民生的特点，住建局应加强和规范财政专项资金管理，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》及国家财政专项资金管理相关规定，结合天楹股份有限公司化运作实际，对项目资金管理也制定了相应的管理办法。红河县城区环卫市场化保洁服务采购项目作为政府资金保障项目，在资金支持上，财政局也严格要求住建局在满足以下三个条件的情况下方可子以支持。一是投标单位通过红河县政府采购中心对外公开招投标，并中标。二是中标单位认可环卫站的合同条件，并签订合同。三是合同单位能够严格履行签订的卫生清扫和保洁义务，并达到合同标准。其专项资金主要用于支持员工工资、购买卫生设施、设备、器具等。在年底前，财政局根据县政府招投标情况，批准并下达财政年度项目预算，每月经县住建环卫站确认合同履行合格后，由住建局报请县人民政府同意后到县财政局办理合同款项的拨付。
    4.资金分配的原则及考虑因素
    红河县城区环卫市场化保洁服务采购项目运行后，住建局环卫站的职能从既当运动员又当栽判员转变为纯粹的裁判员，主要从事监督、管理、协调职能。在项目资金分配上，其主要原则是依据项目经费预算表执行，包括人员工资、四险、工具费、劳保费、标准服费、防暑降温费、车辆燃维费、企业管理费。

5.项目的效益性分析

(1)项目预期目标完成程度

项目预期目标为垃圾日清日处理垃圾60吨，公共厕所、路灯保洁维修率达到100%。产出数量指标总分5分，评价结果为2分，扣分原因为2019年各项指标均未达到100%；垃圾收运率总分3分，评价结果为3分。

产出质量指标总分5分，评价结果为5分；市场化运作近一年无重大安全生产、环境事故总分2分，评价结果为2分。

(2）项目实施对经济和社会的影响

经济效益总分5分，评价结果为0少分，扣分原因为项目运行后加大财政资金支出负担，各项费用支出超出年度预算批复金额。

社会效益总分5分，评价结果为5分。

生态效益总分5分，评价结果为5分。

可持续影响总分5分，评价结果为4分。

群众满意度总分5分，评价结果为4分。

五、综合评价情况及评价结论

红河县县城保洁服务市场化财政支出项目绩效评价评分75.5分，其中资金管理情况评分45.5分、专项资金效益评分30分（详见绩效评价指标表），该项目综合评价结果级次为良。

六、 绩效评价结果应用建议

绩效评价结果应用方式主要有结果反馈整改、结果报告、结果与预算安排相结合、结果公开以及行政问责等。

（一）绩效评价结果反馈整改

绩效评价组织部门应将确定的绩效评价结论、存在的问题和意见建议及时反馈给被评价单位。被评价单位根据绩效评价报告，制定整改方案、落实整改责任、认真加以整改，填报《绩效评价结果整改报告书》，将整改落实情况反馈评价组织部门。

（二）绩效评价结果报告

财政部门将项目支出绩效评价结果报告给相关单位，为政府决策提供参考。

（三）绩效评价结果与预算安排相结合

将绩效评价结果作为资金是否列入支出项目库、预算调整和预算安排的重要依据。

（四）绩效评价结果公开

按照“谁组织实施，谁进行公开”的原则，财政部门负责公开绩效评价和再评价结果，预算部门负责公开绩效自评结果。

七、 主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

评价小组对项目实施过程中好的经验进行了梳理，总结出相关经验为项目持续运营提供借鉴。

1、项目决策

红河县县城保洁服务市场化运作，既是顺应新形势下城市环境卫生运作的需要，实现管干分离，培育新型环卫市场，也是经过政府公开招投标落实的环卫项目，受到了县政府各级部门的层层把关，社会各界广泛监督的民生工程。可以说，红河县县城保洁服务市场化，既是对环卫站部分工作职能解放，也是环卫市场的一次革命。既受到了行政管理部门的欢迎，又受到了环卫市场的欢迎。
    2、项目管理

该项目隶属于住建局环卫站直接管理。其成本核算、合同拟定合同执行、运行监督、质量评估、民情调查、绩效反馈都由县住建局及下属环卫站具体负责。    

3、项目完成

红河县县城保洁服务市场化运作作为一项长期的民生工程，既是对城区环境卫生的长期维护的需要，同时也是对住建局环卫站履行监督职能长期性。

（二）存在的问题

1.项目实施加重财政负担，环卫市场化运作项目合同总金额720万元,2019年列入年度预算200万元，追加预算400万元，超出年度预算计划，2018年县城区未市场化前，用于环卫保障的支出仅为200万，住建局对于环卫市场化运作项目成本性核查不到位。

2.住建局对项目实施监管力度不够。住建局针对环卫市场化运作项目专门出台项目考核管理办法，但是对于实施方天楹公司的日常垃圾清运、环卫设施维护考核打分不到位。

3.项目实施方天楹公司存在环卫工人工资兑付不及时情况，由于市场化项目合同总金额超出财政年度预算金额，造成资金无法按合同拨付，间接影响环卫工人工资保障。

4.项目实施方天楹公司存在应急处置突发事件或迎接重大检查和接待任务的能力较差，没有准备应急处置突发事件的人员和装备的问题。
    5.天楹公司环卫宣传投入不足，环卫宣传设施建设投入不足，部分居民的城市意识不强，公德意识较差，荣辱观念淡薄，陈规陋习多，随地吐痰、乱扔乱丢习以为常，甚至还有随地便溺现象，恶意破坏环卫设施的行为也时有发生，有爱护公共环境卫生现象较为突出，应加大环卫宣传设施建设。
   6.垃圾分类回收，绿色回收还做得不够好。一是居民对垃圾分类回收的认可度不高，做不到自觉对垃圾分类;二是企业还是存在不管垃圾分类，存在统统一运了事的工作态度。

（三）整改建议

1.加强项目资金成本性控制。城区环卫市场化项目是关系到县城人居环境的重大民生工程，市场化后增加项目支出550万元，县住建局应该定期向县人民政府提交市场化运作项目的运行绩效报告、成本核算报告，重点核查增加成本是否真正用于提升服务质量、环卫设施及装备采购、环卫工人合理增资，确保财政资金真正实现绩效目标。

2.加强项目资金预算管理。住建局经过成本核算以后，确需财政全额列入年度预算的资金，提交相关报告请示县人民政府，足额列入2020年年度预算，确保民生工程保障。
    3.住建局环卫站应该每月拟定县城区卫生质量检查表，做到天天有监督时时有人管，各街有责任人。在做到卫生清扫管理的同时，也对项目经费进行有效的管理。一方面及时拨付合同款到合同单位，另一方面也对合同单位的工人进行随机调查，监督工资和各项福利发放标准是否落实，发放时间是否及时。县住建局环卫站应该按照排班表指定专人对县城区卫生进行监督，并以口头或者文字的形式向所值班领导汇报，每月形成卫生监督检查报告并每月与天楹股份有限公司召开面对面的合同执行分析会。
    4.环卫资金投入要侧重垃圾分类。倡导垃圾分类，投入资金建立分类的环卫设施，在垃圾点投放分类回收设施，分类垃圾由分类回收车辆回收分运到分类回收垃圾回收点，减少垃圾对我县土地、地下水的污染，为子孙后代留下一片青山绿水。

 

 

                                    红河县财政局

                                 绩效评价考评领导小组

                                  2019年12月20日