红河县地方税务局2017年整体支出绩效自评报告

红河县地方税务局2017年整体支出绩效自评报告

一、 部门基本情况

（一）部门概况

1.  部门职能

红河县地方税务局自1994年7月成立至今，始终本持着“聚财为国，执法为民”的工作理念，依法代表县政府主管全县地方税收工作的职能部门，实行由上级地方税务机关和同级政府双重领导。

(1）拟订地方税收中长期规划和年度计划，负责组织地方税收收入。

（2）参与研究综合经济政策，提出完善地方税收管理的建议。

（3）监督、检查税收法律法规规章、政策的贯彻执行，制定地方税务系统税收业务、征收管理规章制度和实施办法并监督执行；负责地方税务系统税收业务和征收管理业务建设，组织实施税收征收管理改革。

（4）组织开展地方税税源管理、税收收入分析预测、纳税评估、反避税、国际税收管理、税务稽查；负责地方税发票、票证的管理。

（5）负责地方税收减免及其他地方税涉税审批事项。

  （6）负责地方税务系统纳税服务体系建设，制定纳税服务管理制度并监督执行，保护纳税人合法权益，组织税收宣传，提供便捷、优质、高效的纳税服务。

（7）负责规定范围内基金、规费的征收工作。

（8）负责地方税务系统信息化工作，制定信息建设规划并组织实施。

（9）负责地方税务系统思想政治建设、精神文明建设、基层建设和党风廉政建设等工作。

（10）承办地方人民政府交办的其他事项

2.  机构情况

红河县地方税务局2017年度部门决算汇编范围的独立核算单位1个，独立报送单户报表单位1个，为三级预算行政单位，执行行政单位会计制度。实有机构7个，其中：县局机关1个，稽查局1个，征收分局1个，管理分局1个，一所1个，二所1个，三所1个。

3.  人员、车辆情况

红河县地方税务局人员编制数为54人，其中行政人员编制数为35人，事业单位编制数为19人(参公管理人员)。2017年年末我局共有在职职工51人，退休职工17人。实有车辆编制4辆，在编实有车辆4辆，公车改革封存车辆4辆。

（二）部门绩效目标的设立情况

本单位设置有10个项目绩效目标，其中：

征管业务项目：全年征管业务计划内容完成情况（2017年的征管工作，将严格按照预算计划开展，确保各项征管工作落到实处）；税费征收入库率（规范税费征管，有效杜绝漏征漏管，堵塞税收漏洞，做到依法征税，应收尽收，确保税费款及时、足额入库）；清缴税费完成率（完成纳税户的税费清缴、核实，促进营改增的顺利进行）；提高纳税人的税法遵从度及纳税服务满意度（在增强业务水平的同时提高纳税服务水平，并向纳税服务对象进行问卷调查，以调查结果为测评依据）；按规定时限完成各项业务（提高工作效率，与各相关股室联动协作，按规定的时间完成）；项目资金使用效率（考核项目资金预算执行情况，资金按预算安排，专款专用）。

文明单位创建工作项目：实施方案完成情况（通过对项目实际执行情况进行考评，以此评价该项目是否严格执行预算）；项目资金执行率（通过对项目资金进行考评，以此考核项目资金是否严格执行预算，有无挪用、虚列项目资金的情况）；干部职工满意度（对职工进行问卷调查、以此作为该项目是否达到预期目标的依据）；地税形象满意度（通过项目的实施，是否达到了树立地税部门形象，树立文明单位形象的作用，以此作为绩效评价指标）。

（三）部门整体收支情况

收入情况

红河县地方税务局2017年收入1146.14万元，其中：财政拨款收入971.49万元包括基本支出拨款884.42万元（日常公用经费117.94万元；人员经费766.48万元），项目支出拨款87.07万元；其他资金收入174.65万元。

2.支出情况

红河县地方税务局2017年支出1181.81万元，其中：财政拨款支出974.59万元（基本支出887.52万元，项目支出87.07万元）；其他资金支出207.22万元。

财政拨款基本支出887.52万元，包括日常公用经费117.94万元，，主要用于日常的办公费、印刷费、水费、电费、电话费、物管费、差旅费、接待费、退休职工活动经费等基本支出；人员经费769.58万元，主要用于工资、津补贴、养老保险、医保、奖金，对个人和家庭的补助等支出；项目支出87.07万元，是在基本支出之外为完成其特定的行政工作任务而发生的支出，主要用于一般行征管理事务、社会保险业务管理、代扣代收代征税款手续费。具体为：文明单位创建工作支出29.56万元；征管业务支出20.44万元；社保征收支出10万元；三代手续费支出27.07万元。

三公经费支出：我单位2017年三公经费支出10.34万元，比上年减少了6.63万元，下降39.07%。其中：公务用车运行维护费支出8.49万元，比上年下减少4.88万元，下降36.5%；公务接待费支出1.84万元，比上年下减少1.76万元，下降48.89%。做到了“三公”经费只减不增的要求。

（四）部门预算管理制度建设情况

为提高预算编制质量、规范预算执行、加快预算执行进度、强化监督管理，我局认真执行《会计法》、《预算法》、《行政单位会计制度》、《会计基础工作规范》等法律和财政部门及省财政厅有关财务规章制度的规定，不断完善各种财务制度，按照相关要求、结合本单位实际情况先后制定了《红河县地方税务局固定资产管理制度》红河地税发[2014]68号；《红河县地方税务局财务经费管理办法（试行）》红河地税发[2014]62号；《红河县地方税务局定向化保障车辆使用管理办法（试行）》红河地税发[2016]87号；《红河县地方税务局公务接待管理办法（试行）》红河地税发[2015]9号；《红河县地方税务局差旅费管理办法》红河地税发[2016]86号；《红河县地方税务局培训费管理办法（试行）》红河地税发[2015]24号等办法，强化制度建设，规范内控机制管理。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

通过部门绩效自评，进一步严格落实《预算法》以及党中央、国务院关于加强预算绩效管理的指示精神，建立健全“花钱问效”的绩效预算管理机制。通过部门绩效自评，进一步做实绩效目标，根据项目绩效目标，细化形成多维度绩效指标，并细化绩效指标，保证项目绩效指标设置规范、合理、可衡量。通过项目绩效自评，进一步纠正对绩效管理理解上的偏差，建立更加全面科学的绩效指标体系。督促在预算编制中，将资金申请和绩效目标统筹考虑，形成“花钱必问效、无效必问责”的责任契约机制，进一步强化预算绩效管理的严肃性和约束力。推动单一的预算绩效管理向全方位的绩效预算转变，逐步建立“以绩效目标为导向，以绩效评价为手段，以评价结果应用为保障，覆盖所有预算资金”的绩效预算管理新体制。

（二）自评指标体系

红河县地税局2017年项目绩效指标体系

（三）自评组织过程 

1.前期准备

学习财政厅印发的《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》，根据文件中规定的绩效自评的范围和对象，确定纳入绩效自评的年度预算项目。拟定组织实施方案，将纳入绩效自评的项目分配到对应的预算申报部门，下发开展绩效自评工作的通知，明确开展绩效自评的指标体系、工作流程、工作时限、自评结果应用等内容，认真开展绩效自评工作。

2.组织实施

对照《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》确定的部门整体支出和项目支出绩效评价共性指标体系框架基础上，结合年初预算批复的部门整体支出和项目支出绩效指标、部门职责及项目特点、项目预算执行情况等要素，补充设计个性指标，按规定填报相关表格。通过集中讨论，总结经验和问题，形成绩效自评报告。

三、评价情况分析及综合评价结论

通过开展绩效自评，项目实施结果与部门绩效目标吻合，实现了履职效益明显、预算执行有效、预算管理规范等预算编制时设定的目标要求。通过项目的实施，以各项创先争优活动为载体，运用科学的考核方式，引导我局地税干部把握正确的政治方向，以社会主义核心价值为引领，提升了干部队伍思想素质。认真落实好党风廉政的主体责任和监督责任，持之以恒贯彻落实好中央八项规定，发挥基层党组织的战斗堡垒作用和党员干部的先锋模范作用，提高单位各部门的履职能力，依法治税能力、突发事件应对能力、全方位打造一支忠诚、干净、担当的地税干部队伍，树立良好的地税形象，提高纳税人对税法的遵从度，为红河县经济社会发展作出积极贡献，推动全年税收工作的顺利完成。

四、存在的问题和整改情况

单位预算编制资金安排统筹计划不够全面。预算编制时资金安排考虑不全，资金安排合理性需要提高。

整改措施：在进行预算编制时候，加强预算管理相关知识的学习，按照文件精神和上级要求，总结往年情况，统筹全局，结合实际情况，充分考虑相关政策变化将会带来的影响，实事求是、科学合理地编制预算。

五、绩效自评结果应用

对各个项目绩效自评情况进行及时整理、归纳、分析，为局预算管理工作和安排以后年度预算奠定基础。同时不断完善绩效评价指标，加强项目监督，使项目效用最大化。

六、主要经验及做法

绩效自评工作中树立科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的原则，在实施过程中严格执行规定程序，评价符合真实、客观、公正的要求。绩效自评工作由计财股牵头，项目实施部门负责根据评价对象的特点分配任务具体组织实施。绩效自评中加强宣传教育，提高对绩效自评工作中要性的认识，将绩效自评思想融入工作细节，争取事半功倍。强化绩效自评结果运用，对自评中发现的问题及时整改，为预算管理提供坚实保障。

红河县地方税务局

2018年9月26日